放開那魚 追問

2018-11-22 10:33

那做賬的話是不是  借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款  這是按照一個(gè)季度的數(shù)額

放開那魚 追問

2018-11-22 10:34

然后 借：預(yù)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)  這是按照一個(gè)月入賬

放開那魚 追問

2018-11-22 10:35

但是開了發(fā)票是按季度開的 這樣賬上不就對(duì)不上了  一般納稅人來(lái)說(shuō)

佟老師 解答

2018-11-22 10:36

你們是一般人嗎？對(duì)做賬可以這樣，但增值稅按季度收就要全部繳納

放開那魚 追問

2018-11-22 10:37

一般納稅人 是按照開票金額報(bào)稅的 但是確認(rèn)收入是按月確認(rèn)的吧

佟老師 解答

2018-11-22 10:38

對(duì)，權(quán)責(zé)發(fā)生制，會(huì)計(jì)準(zhǔn)備按月確認(rèn)收入

放開那魚 追問

2018-11-22 10:38

但是按月確認(rèn)的話  一張季度房租的發(fā)票稅額就是對(duì)不上的，怎么處理

佟老師 解答

2018-11-22 10:48

借：銀行 
      貸：預(yù)收 
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借：預(yù)收 
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入