plasticine玉?? 追問

2018-11-21 13:28

這樣寫對嗎？ 
差額單位承擔(dān)部分的 
借:管理費(fèi)用--社保補(bǔ)差 
   貸:其他應(yīng)付款-社保（企業(yè)） 
 
差額個(gè)人承擔(dān)部分的(從工資里扣的): 
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 
    貸:其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人） 
 
繳納時(shí)：:借:其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人＋企業(yè)） 
 
                  貸:銀行存款

老劉 解答

2018-11-21 13:47

對?？梢允沁@樣處理的。。。。

plasticine玉?? 追問

2018-11-21 13:52

嗯，那就和正常月份的計(jì)提發(fā)放工資社保憑證一樣，無非就是換了二級科目，變?yōu)樯绫Ｑa(bǔ)差

老劉 解答

2018-11-21 17:20

對。是這樣處理的。。。。

plasticine玉?? 追問

2018-11-22 09:58

好的，我還想問下，是不是只有生育險(xiǎn)和失業(yè)險(xiǎn) 
是由公司全額負(fù)擔(dān)？

老劉 解答

2018-11-22 11:09

生育是公司永承擔(dān)失業(yè)不是

plasticine玉?? 追問

2018-11-22 11:21

哦哦，那我想問下，補(bǔ)繳生育險(xiǎn)的基數(shù)差額，因?yàn)槭枪救~承擔(dān)，所以做分錄就是： 
借:管理費(fèi)用--生育險(xiǎn)社保補(bǔ)差 
     貸:其他應(yīng)付款-社保（企業(yè)）

老劉 解答

2018-11-22 12:52

對，對。因?yàn)樯ｋU(xiǎn)全部是公司繳納

plasticine玉?? 追問

2018-11-22 13:22

好的，謝謝老師

老劉 解答

2018-11-22 13:23

感謝對學(xué)堂的支持，請對我的答復(fù)做出評價(jià)，謝謝！