小花 追問

2018-11-21 09:49

老師如果是貸方的正數(shù)316.13  是不是表示月末要交的稅是316.13

彩麗老師 解答

2018-11-21 10:05

是的，貸方的正數(shù)表示當期應交稅費

小花 追問

2018-11-21 10:15

還有最后一個問題  就是異地預交的附加稅沒做計提才會有個-316.13這個數(shù)   我打開資產(chǎn)負債表應交稅費也有個-316.13  這樣沒事不  是不是表示稅局改退給我們的錢啊  老師能把316.13這個數(shù)做平嗎

彩麗老師 解答

2018-11-21 10:26

沒有計提附加稅你補計提賬就平了
借：稅金及附加  貸：應交稅費-**

小花 追問

2018-11-21 10:39

異地預交的附加稅款  回本地了能做計提預交那部分附加稅的分錄嗎

彩麗老師 解答

2018-11-21 10:43

要做繳款的分錄，借：應交稅費-**  貸：銀行存款

小花 追問

2018-11-21 10:52

預交那部分的稅款能做計提的分錄嗎

彩麗老師 解答

2018-11-21 11:06

預交是做交稅的分錄，不是計提，當期應交才做計提稅費的分錄

小花 追問

2018-11-21 11:14

那老師 資產(chǎn)負債表里應交稅費是不是就顯示-316.13  每次預交都是以負數(shù)顯示

彩麗老師 解答

2018-11-21 11:33

是的，預交都是以負數(shù)顯示