。 追問

2018-11-21 08:45

那我怎么辦呢老師？

方亮老師 解答

2018-11-21 08:57

影響是正常的，您不用管的。

。 追問

2018-11-21 09:00

我不用管嗎？那影響多少？我應(yīng)該要知道吧，調(diào)得金額比較大，那影響也會很大吧，因?yàn)榈綍r(shí)候老板會問，像這樣的情況我還不知道怎么處理好，不知道怎么說

。 追問

2018-11-21 09:06

調(diào)了庫存與賬面一致之后，我要不要做盤虧處理？

方亮老師 解答

2018-11-21 09:13

不用管的。影響的金額=賬面金額-實(shí)際金額。調(diào)得金額比較大，那影響也會很大。什么原因?qū)е碌馁~實(shí)不符？

。 追問

2018-11-21 09:37

倉庫實(shí)物一直都跟賬面對不上，應(yīng)該就是管理不善造成的，實(shí)物少系統(tǒng)賬面多，現(xiàn)在系統(tǒng)庫存調(diào)成跟實(shí)物一致，老板也同意調(diào)，這樣系統(tǒng)核算成本的時(shí)候就會受影響，這樣成本當(dāng)月會變大吧？那我什么都不用管？也不用做什么賬務(wù)處理嗎？

方亮老師 解答

2018-11-21 09:40

1、成本當(dāng)月會變大。 
2、您需要編制分錄把存貨調(diào)整到賬實(shí)相符，其他的不用管。

。 追問

2018-11-21 09:53

老師，我想了一下，那現(xiàn)在倉庫已經(jīng)  在ERP系統(tǒng)倉庫庫存賬調(diào)成與實(shí)物相符，系統(tǒng)都是自動結(jié)轉(zhuǎn)，到時(shí)候系統(tǒng)賬面跟實(shí)物不就一至了嗎？我這想法對嗎？

。 追問

2018-11-21 09:58

老師，我明白你說的了，倉庫做了庫存調(diào)成單，到時(shí)候這個(gè)庫存調(diào)整單是有金額的，就是做這個(gè)庫存調(diào)整單的分錄就行了是嗎？其他不用管對吧？

方亮老師 解答

2018-11-21 10:28

如果調(diào)整到賬實(shí)相符，會生成分錄的。

。 追問

2018-11-21 10:32

老師，就是倉庫做的調(diào)整單使系統(tǒng)倉庫賬與實(shí)物相符，做的這些調(diào)整單會生成分錄，我只需要做這個(gè)分錄就行了，不用管別的對吧老師？

方亮老師 解答

2018-11-21 10:33

是的，您的理解非常正確。

。 追問

2018-11-21 10:42

好的，謝謝老師。還有一問題，就是供應(yīng)商送貨的時(shí)候，送了幾個(gè)備品，那這幾個(gè)備品不用付錢給供應(yīng)商，我們只入了庫，單價(jià)是寫零的，那這幾個(gè)備品入了庫也會影響我的成本是吧？雖然金額是零，但是入庫的數(shù)量有變化

方亮老師 解答

2018-11-21 10:53

會影響成本的。祝您工作愉快！

。 追問

2018-11-21 10:57

但是影響不大，因?yàn)閭淦返臄?shù)量不會超過20個(gè)，如果備品多了，成本還會變低對吧老師？

方亮老師 解答

2018-11-21 11:01

成本是不變的，但是對利潤沒有影響，因?yàn)槟銈儐挝皇敲赓M(fèi)獲取的。免費(fèi)獲取備品分錄如下： 
借：庫存商品等 
貸：營業(yè)外收入

。 追問

2018-11-21 11:23

備品倉庫也要入賬，這樣才能跟實(shí)物相符，倉庫入賬那系統(tǒng)數(shù)量就會變多會核算成本，系統(tǒng)倉庫賬數(shù)量變多了，這個(gè)原材料出庫單價(jià)就會變少，成本就會變少。如果是我這邊單獨(dú)做分錄借:原材料  貸:營業(yè)外收入 的話，系統(tǒng)倉庫賬體現(xiàn)不出來多了這個(gè)原材料的備品吧

方亮老師 解答

2018-11-21 11:35

進(jìn)銷存系統(tǒng)也需要錄入原材料的數(shù)量，原材料和成本是不變的，因?yàn)槊赓M(fèi)的備品需要按照市場公允價(jià)值入賬。

。 追問

2018-11-21 11:49

老師，我有點(diǎn)不明白，進(jìn)銷存系統(tǒng)錄了備品，那數(shù)量不是多了嗎？那入庫的數(shù)量多了，那我這個(gè)原材料的出庫單價(jià)是不是也跟變呢？

方亮老師 解答

2018-11-21 12:00

1、數(shù)量的多少不會導(dǎo)致單價(jià)的變化，只有贈送的備品的入賬單價(jià)與之前入賬的備品單價(jià)不同才會有變化，舉例：本次供應(yīng)商贈送6個(gè)備品，總價(jià)是30元，單價(jià)是5元，如果之前備品的單價(jià)也是5元，發(fā)出備品時(shí)的單價(jià)也是5元；如果之前的備品單價(jià)是8元，庫存數(shù)量是10個(gè)，月末需要計(jì)算加權(quán)平均單價(jià)，加權(quán)平均單價(jià)=（30+10*8）/(6+10)=6.875元，通過上述可以看出數(shù)量不影響單價(jià)，只有本次贈送的備品單價(jià)與之前的備品的單價(jià)不同才會導(dǎo)致月末的單價(jià)變化。 
2、免費(fèi)取得的備品不單需要錄入數(shù)量還需要錄入金額。

。 追問

2018-11-21 15:16

謝謝老師這么耐心教導(dǎo)，我也取一個(gè)例子，比如這款原材料數(shù)量期初數(shù)據(jù)是10個(gè) 單價(jià)是2元 金額就是20元，本月我采購這個(gè)原材料30個(gè)  單價(jià)是3元 應(yīng)付供應(yīng)商的金額是90元，供應(yīng)商多送了10個(gè)備品，備品10個(gè)是不要錢的。第一假設(shè):如果倉庫入庫是30個(gè)單價(jià)是3，那么月末加權(quán)平均法算出發(fā)出單價(jià)(20+90)/(10+30)＝2.75  。第二個(gè)假設(shè):如果倉庫把備品也一起入庫40個(gè)，單價(jià)是3元，那么月末加權(quán)平均法算出單價(jià)(20+120)/(10+40)＝2.8，這樣看出單價(jià)入備品還是不入單價(jià)不是不一樣嗎？

方亮老師 解答

2018-11-21 15:23

“這樣看出單價(jià)入備品還是不入單價(jià)不是不一樣嗎？”這句話是什么意思？

。 追問

2018-11-21 15:28

老師好，意思是說我的兩個(gè)假設(shè)得出來的單價(jià)數(shù)據(jù)，是不一樣的

方亮老師 解答

2018-11-21 15:39

第一種假設(shè)是不存在的，因?yàn)閭淦繁仨毚_認(rèn)數(shù)量和金額，只能按照第二種假設(shè)操作。

。 追問

2018-11-21 15:50

那就是說備品也要正常入庫，正常入單價(jià)，不存在別的假設(shè)，老師只有兩次提問的機(jī)會了，這怎么辦？還有問題要請教老師呢

方亮老師 解答

2018-11-21 15:59

1、備品也要正常入庫，正常入單價(jià)，不存在別的假設(shè)。 
2、可以在發(fā)帖時(shí)直接指定由我回答。

。 追問

2018-11-21 17:28

好的，謝謝老師，直接指定是@老師嗎？

方亮老師 解答

2018-11-21 17:32

是的。祝您工作愉快！