2333333 追問(wèn)

2018-11-18 18:35

如果1月份買進(jìn)的固定資產(chǎn)，4月份季度申報(bào)一次性抵扣了，那接下來(lái)三個(gè)季度要怎么填，想不通

王雁鳴老師 解答

2018-11-18 18:38

您好，您具體買的是什么固定資產(chǎn)呢？設(shè)備還是房屋？貴公司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

2333333 追問(wèn)

2018-11-18 19:31

一般納稅人，買的一輛車，我就是想知道以后再碰到這種情況應(yīng)該怎么處理呢

王雁鳴老師 解答

2018-11-18 19:52

您好，這種情況下，使用機(jī)動(dòng)車發(fā)票抵扣增值稅，當(dāng)月認(rèn)證抵扣，下月初申報(bào)，不存在季度填報(bào)的，您難道指的是企業(yè)所得稅？

2333333 追問(wèn)

2018-11-18 19:53

是啊，是企業(yè)所得稅

王雁鳴老師 解答

2018-11-18 19:57

您好，額，2018年購(gòu)買的固定資產(chǎn)，除了不動(dòng)產(chǎn)以外，500萬(wàn)元以下的，可以一次性記入費(fèi)用。如果這倆車低于500萬(wàn)元的，當(dāng)月記入固定資產(chǎn)，下月一次性折舊記入費(fèi)用，企業(yè)所得稅前扣除就行了。

2333333 追問(wèn)

2018-11-18 20:51

季報(bào)不是有個(gè)固定資產(chǎn)一次性扣除的表嗎？不清楚四個(gè)季度都要怎么填

王雁鳴老師 解答

2018-11-18 20:54

您好，是的，固定資產(chǎn)一次性扣除的，購(gòu)入的當(dāng)季未填寫時(shí)記賬原值，折舊金額，稅前扣除金額是一樣的，下季也是這樣填寫就行了，當(dāng)年申報(bào)時(shí)都一樣的填寫的。