安妮寶貝 追問

2018-11-19 10:20

請問下老師，我按照這個未分配利潤減少500萬，貨幣資金減少500萬，現(xiàn)金流量表分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金增加500萬，可是最后現(xiàn)金流量表還是不平??？主要是想調(diào)節(jié)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額由原來的負數(shù)調(diào)整為正數(shù)，方便去銀行貸款的，銀行方面給出的建議是分配未分配利潤，把負數(shù)調(diào)成正數(shù)，可是流量表最后兩邊是不平的。麻煩老師解答下，謝謝。

辜老師 解答

2018-11-19 10:22

你這個分配利潤，是不會影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流的，只是分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金這里增加500萬

安妮寶貝 追問

2018-11-19 10:26

那該調(diào)整哪里才可以使經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變成正數(shù)呢？為什么分配利潤之后現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額兩邊不平，是哪里出錯了嗎？麻煩老師解答一下。

辜老師 解答

2018-11-19 10:29

你這個不平，是主表和附表不平嗎

安妮寶貝 追問

2018-11-19 10:32

我剛截了一張圖，那個是現(xiàn)金流量表，最下面的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物兩邊不平，資產(chǎn)負債表是平的，麻煩老師解答一下如何把經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額調(diào)整為正數(shù)？

辜老師 解答

2018-11-19 10:36

你只有看經(jīng)營活動中的  經(jīng)營活動現(xiàn)金流出里面的項目，有沒有是資本化支出的內(nèi)容，調(diào)整到購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金等 投資活動現(xiàn)金流出支出里面，這樣，經(jīng)營活動現(xiàn)金流出少了，經(jīng)營活動現(xiàn)金流就會為正數(shù)