雷婷 追問

2018-11-14 14:38

我們是投資款。

阿水老師 解答

2018-11-14 14:48

投資款的話，
母公司做分錄，借，長期股權(quán)投資-成本   15萬，  貸，銀行存款  15萬；
子公司做分錄，借，銀行存款  15萬，貸，實(shí)收資本    資本公積-資本溢價
看投資款是不是全部轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，確定15萬在實(shí)收資本與資本公積-資本溢價之間分?jǐn)偂?/p>

雷婷 追問

2018-11-14 14:49

15萬在實(shí)收資本和資本公積之間分?jǐn)偸鞘裁匆馑及?/p>

雷婷 追問

2018-11-14 14:50

我們占股80%，應(yīng)投入80萬，現(xiàn)在才轉(zhuǎn)入15萬

阿水老師 解答

2018-11-14 14:52

如果是這樣的話，那就是15萬全是實(shí)收資本。
母公司做分錄，借，長期股權(quán)投資-成本 15萬， 貸，銀行存款 15萬；
子公司做分錄，借，銀行存款 15萬，貸，實(shí)收資本 15萬。

雷婷 追問

2018-11-14 14:56

意思是如果我們投資的錢是100萬，那怎么做賬么

阿水老師 解答

2018-11-14 15:03

學(xué)院你好，不是很明白你的意思。
意思是，你計(jì)劃投多少不會馬上在賬上反映，等到實(shí)際投錢了，兩邊再做賬務(wù)處理。
比如你和別人一起出資設(shè)立一家企業(yè)，2個人合計(jì)投100萬，你投80萬，占比80%，他投20萬，占比20%，
那就在錢實(shí)際到位的時候進(jìn)行賬務(wù)處理。比如你現(xiàn)在投了15萬，
母公司做分錄，借，長期股權(quán)投資-成本 15萬， 貸，銀行存款 15萬；
子公司做分錄，借，銀行存款 15萬，貸，實(shí)收資本 15萬。

雷婷 追問

2018-11-14 15:06

我就是想問如果我們占股80%應(yīng)投80w,那我們現(xiàn)在投進(jìn)去100w，雙方該怎么做賬么

阿水老師 解答

2018-11-14 15:11

學(xué)員你好，為什么你應(yīng)投80萬，要打款100萬進(jìn)去呢。
這20萬是子公司要還給你的嗎？
還是你實(shí)際就應(yīng)該投100萬，但是只給你80萬，占比80%的股份？
二者有明顯的差別。