會(huì)計(jì)人 追問

2018-11-14 11:28

假定材料價(jià)值不含稅是100元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是多少？

張艷老師 解答

2018-11-14 11:33

100*16%=16元，這個(gè)是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字。

會(huì)計(jì)人 追問

2018-11-14 11:40

16年購入的，這個(gè)是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字。？應(yīng)該是這個(gè)吧，因?yàn)?016年購入時(shí)，是17%稅率 對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2018-11-14 11:46

這樣的話，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額就是17%了

會(huì)計(jì)人 追問

2018-11-14 11:48

另外現(xiàn)在是16%稅率 但是，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅金是報(bào)廢過期 ，非正常損失，我覺得應(yīng)該按歷史進(jìn)項(xiàng)稅17%進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，你覺得呢

張艷老師 解答

2018-11-14 11:52

是的，就是按您的理解操作的，是要按當(dāng)時(shí)購進(jìn)的17%稅率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。