你好，這種只能掛往來，借：其他應收款 貸：銀行存款

你好!對企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)就要入賬

你好這個是需要取得發(fā)票才可以稅前扣除，只有收據(jù) 你匯算清繳需要納稅調(diào)增的

你這個是白條需要發(fā)票才可以入賬

你好，看這個資料：1、屬于上一年度的費用發(fā)票到本年度才報賬支付 根據(jù)以上34號文，對于此類跨年發(fā)票會計人應在上一年度結(jié)束前做好準備，在已知2019年會收到2018年度費用發(fā)票的情況下，財務(wù)部應提前通知各個部門盡量在年度結(jié)束前找財務(wù)報銷！ 如果出現(xiàn)實在無法按時報銷，例如出差人員12月底出差到1月才歸的情況，會計應讓各部門提供本部門人員發(fā)票時間為2018年預計于2019年才可報銷的費用金額預估數(shù)。 然后會計一方面根據(jù)預估的金額確認相關(guān)費用和相關(guān)負債。待相關(guān)人員在2019年報賬時再沖減相關(guān)負債和調(diào)整相關(guān)費用金額。 注：如果費用金額較小，可以直接計作2018年的費用，如果金額較大，就要通過“以前年度損益調(diào)整”進行核算。 案例分享： 2018年的一張費用發(fā)票比如2000元的咨詢費，去年忘記報銷，去年也未計提，2019年想報銷，應編制會計分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 ???2000元 貸：庫存現(xiàn)金 ???????????2000元 計算多交的企業(yè)所得稅： 借：應交稅費-應交所得稅 ?500元 貸：以前年度損益調(diào)整 ????500元 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 ?1500元 貸：以前年度損益調(diào)整 ????1500元 解析：跨年發(fā)票入賬金額較大時不應計入當期損益，應通過“以前年度損益調(diào)整”科目處理。 2、屬于上一年度的業(yè)務(wù)，但是收到對方開出的發(fā)票卻是次年的 對于此類發(fā)票，補追是一個辦法，但是太麻煩，根據(jù)34號文可做出下面處理： 將相關(guān)款項在2018年發(fā)生時直接計入相關(guān)費用，如果在次年即2019年5月31日前收到發(fā)票，可直接在2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時予以扣除。 若在2019年5月31前仍未收到發(fā)票，恭喜你，只能進行納稅調(diào)整然后等收到發(fā)票時再補追。