， 追問

2018-11-13 14:53

我們是維修，對方先要的發(fā)票，要維修結(jié)束才打款給我們

， 追問

2018-11-13 14:55

開票時還沒有發(fā)生相應(yīng)成本，那上月開發(fā)票時確認收入，這個月才有成本結(jié)轉(zhuǎn)能行嗎

meizi老師 解答

2018-11-13 14:58

一般確認收入就需要當月結(jié)轉(zhuǎn)成本   沒收到款掛應(yīng)收賬款

， 追問

2018-11-13 15:01

可以次月結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

meizi老師 解答

2018-11-13 15:02

原則上是不可以的   當月收入和成本應(yīng)該匹配

， 追問

2018-11-13 15:33

那我可以暫估成本嗎

meizi老師 解答

2018-11-13 15:35

你好 不可以暫估成本 按你實際發(fā)生來做

， 追問

2018-11-13 15:36

那我只有收入沒有成本不是不符合收入成本配比原則嗎

meizi老師 解答

2018-11-13 15:37

你好 是的 就是這樣原則  你有收入怎么可能沒成本

， 追問

2018-11-13 15:38

款未收，只是開了個發(fā)票，業(yè)務(wù)也還沒進行怎么會有成本呢

meizi老師 解答

2018-11-13 15:40

你好 收入:同時滿足下列條件的，才能予以確認： 
  （一）企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方； 
  （二）企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制； 
  （三）收入的金額能夠可靠地計量； 
  （四）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； 
  （五）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。 
如果你滿足了以上條件就確認收入  沒滿足就不做收入分錄  先不做賬

， 追問

2018-11-13 15:41

發(fā)票上個月已經(jīng)開了，可以做到這個月嗎

meizi老師 解答

2018-11-13 15:42

那你做到這個月里面  發(fā)生維修后收款做收入

， 追問

2018-11-13 15:44

增值稅呢

meizi老師 解答

2018-11-13 15:50

你好 你做收入的時候貸方做應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅科目   個人覺得開出去發(fā)票就應(yīng)該確認收入，因為你開票出去就需要當月交稅的否則稅務(wù)會找你麻煩。 
就算你說沒有實際業(yè)務(wù)發(fā)生當月沒有成本票，可以不做成本。你可以次月補做成本 
而且你不確認維修費的話那你怎么開票的哪

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2018-11-13 15:51

預(yù)估的啊

， 追問

2018-11-13 15:52

接這單活比較大估計得做個小一個月

meizi老師 解答

2018-11-13 15:52

那你先按開票的做 如果后面開錯了就紅沖 重開就行

， 追問

2018-11-13 15:53

我的糾結(jié)點在會計講究收入成本配比原則，而我們開票時沒收款，也沒有發(fā)生成本

meizi老師 解答

2018-11-13 16:00

你好 你們有合同嗎？如果合同明確了怎么開票收款的 按合同來執(zhí)行 開票做收入的