梅 追問

2018-11-13 14:40

那該如何做帳，

梅 追問

2018-11-13 14:41

這種預(yù)付情況以后還會開有稅率的發(fā)型嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-13 14:41

一般只能做營業(yè)外支出

梅 追問

2018-11-13 14:56

老師，沒明白

梅 追問

2018-11-13 14:57

收到這種預(yù)付發(fā)票時(shí)怎么做帳？

bamboo老師 解答

2018-11-13 15:01

收到這種預(yù)付發(fā)票時(shí)怎么做帳 正常做賬 只是沒有稅額

梅 追問

2018-11-13 15:03

那以后還需要補(bǔ)開有稅額的發(fā)票嗎

bamboo老師 解答

2018-11-13 15:06

同學(xué) 你好 不需要補(bǔ)開
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2016年第53號(十一)增加6“未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目”，用于納稅人收取款項(xiàng)但未發(fā)生銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的情形。

“未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目”下設(shè)601 “預(yù)付卡銷售和充值”、602“銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)收款”、603 “已申報(bào)繳納營業(yè)稅未開票補(bǔ)開票”。

使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目”編碼，發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫“不征稅”，不得開具增值稅專用發(fā)票。

因通訊費(fèi)發(fā)票屬于充值業(yè)務(wù)，所以稅率一欄是不征稅屬于合規(guī)發(fā)票

梅 追問

2018-11-13 15:08

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2018-11-13 15:08

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