Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:03

老師，我是問支出單據(jù)怎么寫

方亮老師 解答

2018-11-13 10:06

借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：銀行存款

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:07

因?yàn)槭湛畹教顚?萬金額，支出單是扣掉稅點(diǎn)跟管理費(fèi)的。這樣金額不等

方亮老師 解答

2018-11-13 10:11

金額不等是正確的，確認(rèn)9萬元的收入，稅點(diǎn)和管理費(fèi)就是你們單位賺取的利潤，主營業(yè)務(wù)成本按照你們單位實(shí)際支付給對方的款項(xiàng)確認(rèn)。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:24

那稅點(diǎn)跟管理費(fèi)這個(gè)要怎么處理，不用入賬嗎

方亮老師 解答

2018-11-13 10:30

確認(rèn)的9萬元收入里面已經(jīng)包括稅點(diǎn)和管理費(fèi)，賬上不單獨(dú)反映稅點(diǎn)和管理費(fèi)，稅點(diǎn)和管理費(fèi)用會形成毛利潤。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:35

也就是無票收入嗎

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:37

收款單據(jù)填寫9萬，支出單據(jù)82800元，稅點(diǎn)跟管理費(fèi)7200，這個(gè)是無票收入，不在賬上單據(jù)反應(yīng)

方亮老師 解答

2018-11-13 10:37

如果9萬元不需要開具發(fā)票，按照無票收入處理。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:39

9萬元有開發(fā)票的

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:40

開9萬元的工程款的發(fā)票，工程負(fù)責(zé)人支去82800  剩下7200的稅點(diǎn)跟管理費(fèi)在公戶里  這樣收入跟支出不平衡  剩下7200的稅點(diǎn)跟管理費(fèi)在公戶里，這個(gè)是不用再另外填寫一張單據(jù)嗎

方亮老師 解答

2018-11-13 10:48

不平衡是正確的，7200元就是你們單位賺取的利潤，如果收支平衡會引起稅務(wù)部門質(zhì)疑的，沒有人會做賠本的買賣。不用另外再填寫單據(jù)。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:52

好的，那收取的稅點(diǎn)跟管理費(fèi)，是包括要繳稅跟我們單位要掙取的一點(diǎn)利潤在里面的吧，季度繳納增值稅，扣掉后，剩下的才是單位純利潤吧

方亮老師 解答

2018-11-13 10:57

是的。祝您工作愉快！

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:59

然后負(fù)責(zé)人支去的錢，我們是不是要讓他提供成本發(fā)票  比如他把錢用去買材料，水泥之類的  那如果沒有成本發(fā)票呢？因?yàn)檫@邊很少能全部開發(fā)票的

方亮老師 解答

2018-11-13 11:03

必須提供發(fā)票。如果沒有發(fā)票是不能入賬的，這樣你們單位會多繳納企業(yè)所得稅。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 11:05

因?yàn)闆]有發(fā)票可以抵扣是吧？我們是小規(guī)模的，也是一樣嗎

方亮老師 解答

2018-11-13 11:13

沒有發(fā)票是不能稅前扣除的。小規(guī)模納稅人也一樣的。