會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-10 19:05

后面的還有，
算增值稅

鄒老師 解答

2018-11-10 19:07

你好，是把固定資產(chǎn)處置了 嗎

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-10 19:55

對！

鄒老師 解答

2018-11-10 19:57

你好，做接受投資，后面處置固定資產(chǎn)的分錄？

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 08:54

是啊，這個題怎么做？？？

鄒老師 解答

2018-11-11 17:31

你好
接受投資 
借；固定資產(chǎn)  400萬  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 68萬   貸；實(shí)收資本  468萬
第一年計提折舊 借；制造費(fèi)用   貸；累計折舊 400萬*（1-5%）*1/5
第二年計提折舊  借；制造費(fèi)用   貸；累計折舊 400萬*（1-5%）*1/5
處置  借；固定資產(chǎn)清理 （差額）248 累計折舊（2年計提折舊金額 ）152  貸；固定資產(chǎn)  400萬
收到處置價款  借；銀行存款  234萬   貸；固定資產(chǎn)清理  200萬   應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅 ）34萬
結(jié)轉(zhuǎn)凈損益  借；；營業(yè)外支出 48    貸；固定資產(chǎn)清理 48

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:09

皺老師，幫忙解決下，謝謝，建筑行業(yè)的，購買項(xiàng)目材料收到發(fā)票借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款
項(xiàng)目領(lǐng)用材料借：工程施工－合同成本－直接材料
分包單位給的勞務(wù)發(fā)票借：工程施工－合同成本－直接人工
項(xiàng)目開票（根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的開票申請金額）借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工－合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 貸：應(yīng)交稅金－銷項(xiàng)稅
這個主營業(yè)務(wù)成本是根據(jù)完工百分比估的，本來項(xiàng)目完工后，要根據(jù)合同成本進(jìn)行調(diào)整的
但是之前的會計都沒調(diào)，現(xiàn)在跨年的，該怎么調(diào)呢
？？？

鄒老師 解答

2018-11-11 19:09

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答。

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:12

老師我在會計問問你了，謝謝

鄒老師 解答

2018-11-11 19:17

你好，購進(jìn)材料借方計入原材料，而不是庫存商品
是什么原因需要對成本做調(diào)整

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:21

比如合同總金額是100萬，業(yè)務(wù)部申請開30萬的發(fā)票，那我開完票后就要做我剛給你發(fā)的那個分錄，那個主營業(yè)務(wù)成本是按30%完工比估的

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:22

因?yàn)槲覀冮_票開的都是工程服務(wù)的發(fā)票，但實(shí)際上合同成本有人工費(fèi)，材料費(fèi)，還有一些間接費(fèi)用

鄒老師 解答

2018-11-11 19:23

你好，開具發(fā)票30萬，那就按30%完工比例計算結(jié)轉(zhuǎn)成本的

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:25

按理說總計的主營業(yè)務(wù)成本＝合同成本，因?yàn)橹岸际前赐旯ぐ俜直葧汗?，所以不是很?zhǔn)確，本來整個項(xiàng)目完工后，開完票，要對主營業(yè)務(wù)成本進(jìn)行調(diào)整的，但是之前的會計沒調(diào)，現(xiàn)在跨年了，不知道怎么調(diào)了

鄒老師 解答

2018-11-11 19:26

你好，之前會計沒有調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)成本的金額是？正確的合同成本應(yīng)當(dāng)是多少？

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:26

我們這邊都是開完票后，拿著票去收款的

鄒老師 解答

2018-11-11 19:26

你好，與這個沒有關(guān)系
之前會計沒有調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)成本的金額是？正確的合同成本應(yīng)當(dāng)是多少？
要知道這兩個信息，才知道如何做調(diào)整分錄的

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:27

比如我合同實(shí)際發(fā)生的成本為30萬，但是主營業(yè)務(wù)成本估的是50萬

鄒老師 解答

2018-11-11 19:28

你好，按沖銷20萬的成本就是了
借；工程施工——合同成本   貸；主營業(yè)務(wù)成本 20萬

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:31

合同成本是確定不變的，調(diào)整的話不應(yīng)該把合同成本放進(jìn)來吧，主營業(yè)務(wù)成本和合同毛利這兩個要調(diào)

鄒老師 解答

2018-11-11 19:32

你好，那你當(dāng)時做的50萬的成本分錄是？

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:35

借：主營業(yè)務(wù)成本 50萬 借：工程施工－合同毛利10萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 60

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-11 19:36

借：應(yīng)收賬款 66萬 貸：工程結(jié)算 60萬，貸：應(yīng)交稅金－增值稅－銷項(xiàng)稅 6萬

鄒老師 解答

2018-11-11 19:36

你好
借；主營業(yè)務(wù)收入  24   貸；工程施工－合同毛利4    主營業(yè)務(wù)成本   20
做這個調(diào)整分錄