李巧利 追問

2018-11-09 13:04

盈利的話還要提取法定盈余公積，那虧損的話后面還有啥分錄要做，還是到這就完了

maize老師 解答

2018-11-09 13:05

虧損可以做到這一步就可以。

李巧利 追問

2018-11-09 13:08

我記得盈利的話法定公積金必須計提分錄如下： 
計提盈余公積： 
借：利潤分配-提取任意盈余公積 
貸：盈余公積-任意盈余公積 
結轉利潤分配的明細科目： 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：利潤分配-提取任意盈余公積 
之后如果前面年度虧損是不是還要彌補以前的

maize老師 解答

2018-11-09 13:16

除了以盈余公積補虧應作會計分錄借：盈余公積；貸：利潤分配——盈余公積補虧（或盈余公積轉入）外，企業(yè)用以后年度利潤（不論是稅前利潤還是稅后利潤）彌補虧損時，不需單獨作會計分錄，企業(yè)在補虧年度將實現(xiàn)的利潤自“本年利潤”科目轉入“利潤分配——未分配利潤”科目，就自然抵補了以前年度虧損。稅前補虧與稅后補虧的區(qū)別僅在于前者結轉的是稅前利潤總額，后者結轉的是稅后凈利潤。

李巧利 追問

2018-11-09 13:24

明白了，那用盈余公積補虧有啥限制嗎？

李巧利 追問

2018-11-09 13:24

我記得好像有個說法只能補5年的

maize老師 解答

2018-11-09 13:29

那個說的是稅法上面，不是你做賬。

李巧利 追問

2018-11-09 13:39

就是提取所得稅的時候，不根據(jù)前面虧損的去掉后再提取是嗎

maize老師 解答

2018-11-09 13:41

是的，所得稅計提是按你所得稅申報表。

李巧利 追問

2018-11-09 13:51

根據(jù)本年利潤，以前虧的不管是吧

maize老師 解答

2018-11-09 13:57

不是是你所得稅申報表上面實際利潤額不是本年利潤。

李巧利 追問

2018-11-09 14:01

明白了，用盈余公積補虧我能把上面所有金額都補了嗎

maize老師 解答

2018-11-09 14:04

可以，這個你賬上就不受5年限制。