老師，3月5號(hào)交的3月社保，我這邊都是當(dāng)月社保當(dāng)月交。但是3月工資是月末計(jì)提，次月發(fā)放。個(gè)人部分怎么扣？糊涂了。

答： 同學(xué)好，3月份計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用（生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)成本） 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社保費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人部分） 管理費(fèi)用 （公司部分） 貸：銀行存款，第二個(gè)分錄中的其他應(yīng)付款-社保費(fèi)是3月的社保，第三個(gè)分錄中的其他應(yīng)付款-社保費(fèi)是2月的社保

社保交的是當(dāng)月的，本月計(jì)提發(fā)放上月工資，社保怎么計(jì)提

答： 不管咋交都是按月去計(jì)提，借管理費(fèi)用 單位社保，貸應(yīng)付職工薪酬單位社保， 其他應(yīng)收款的話(huà)，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應(yīng)收款。 其他應(yīng)付款的話(huà)就是，你先把職工這個(gè)錢(qián)扣下來(lái)了，以后再去交社保，所以用其他應(yīng)付款。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

在每月月底計(jì)提工資的時(shí)候，都是等人事做完工資、社保后，再計(jì)提，月初按照這個(gè)數(shù)發(fā)放工資，也就是說(shuō)沒(méi)有預(yù)估下月工資，也就沒(méi)有調(diào)整，這樣做是不是很不專(zhuān)業(yè)呀？有人告訴會(huì)計(jì)法則上講工資要預(yù)估出下月的，發(fā)放的時(shí)候再調(diào)整。

答： 如果做賬的時(shí)候工資數(shù)據(jù)已經(jīng)出來(lái)，可以按照正確的數(shù)據(jù)去做