社保是當(dāng)月交當(dāng)月，工資是次月發(fā)放，怎么計(jì)提工資和社保，發(fā)放工資和繳交社保怎么做分錄

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-12 10:36

1.分配工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

Sundy 追問(wèn)

2017-05-12 11:07

@宋老師：工資我們是次月發(fā)放，4月計(jì)提，5月發(fā)放，那社保我們是當(dāng)月交的5月當(dāng)月社保當(dāng)月交，那計(jì)提就要4月計(jì)提？計(jì)提社保是只計(jì)提公司部分，個(gè)人部分是含在計(jì)提工資？在發(fā)工資時(shí)，再扣掉，貸其他應(yīng)收款-代扣個(gè)人社保，可以？交社保時(shí)，可以做，借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）其他應(yīng)收款-代扣個(gè)人社保貸：銀存

宋生老師解答

2017-05-12 11:10

你好！你社保可以5月提5月的。
個(gè)人部分是在工資里面。
你做的分錄是可以的。