
小規(guī)模納稅人,處置固定資產(chǎn)(不動產(chǎn))的會計分錄,假設:固定資產(chǎn)原值100萬元,累計折舊20萬元,現(xiàn)在處置收到90萬元,會計處理:借:累計折舊 20 固定資產(chǎn)清理 80 貸:固定資產(chǎn) 100處置繳納增值稅:90萬元/(1+5%)*5%=42857.14元借:銀行存款 90 萬元 貸:固定資產(chǎn)清理 857142.86元 應交稅費--增值稅 42857.14元 請問,這樣處理對嗎?
答: 你好! 對的。
請問小規(guī)模去年已賣固定資產(chǎn),今年才做賬處置固定資產(chǎn)清理,繳納增值稅及所得稅填入申報那一欄,謝謝
答: 同學你好 增值稅填寫到未開票5%征收率里 所得稅是收入明細表填寫
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
購入固定資產(chǎn)時是小規(guī)模納稅人,處置固定資產(chǎn)時已轉(zhuǎn)為一般納稅人,如何繳稅?
答: 購入固定資產(chǎn)時是小規(guī)模納稅人,未抵扣增值稅,轉(zhuǎn)為一般納稅人后銷售這些固定資產(chǎn)如何繳納增值稅?稅基如何確定? 謝答。


娟 追問
2018-11-08 23:12
蔣飛老師 解答
2018-11-09 06:40
蔣飛老師 解答
2018-11-09 06:43
蔣飛老師 解答
2018-11-09 06:44
娟 追問
2018-11-09 10:43
蔣飛老師 解答
2018-11-09 11:28