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送心意

崔老師

職稱,注冊會計師,稅務(wù)師

2018-11-08 18:15

由于增值稅是價外稅,并且由于增值稅的存在,管理費用應(yīng)該換算為不含稅價格。 
購進(jìn)時 
借:管理費用93.94 
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)5.66 
    貸:應(yīng)付賬款100 
代扣時: 
借:應(yīng)付賬款——境外企業(yè)5.66 
    貸:應(yīng)交稅費——代扣代繳增值稅 5.66 
交稅時:  
借:應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅 5.66 
        貸:銀行存款 5.66 
支付時 
借:應(yīng)付賬款93.94 
   貸:銀行存款93.94

崔老師 解答

2018-11-08 18:18

一般第一步業(yè)務(wù)分錄可以寫成(實務(wù)中常見的寫法): 
借:管理費用93.94 
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)5.66 
貸:應(yīng)付賬款93.94 
     應(yīng)交稅費——代扣代繳增值稅 5.66

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借應(yīng)付賬款某單位,貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2018-12-06 19:12:28
你好!計入其他應(yīng)付款就可以
2018-09-26 11:56:45
你好,是你們支付出去是嗎?
2025-02-06 14:00:08
你好; 你們這個是幫別人繳納還是什么業(yè)務(wù)發(fā)生的 ;這樣好判斷科目
2022-04-15 10:25:40
您好,借:管理費用-認(rèn)證服務(wù)費,或者長期待攤費用-認(rèn)證服務(wù)費,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-代扣代繳增值稅。交納時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-代扣代繳增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款。
2018-06-02 16:59:31
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