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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-11-07 21:08

分錄是 
借;庫存現(xiàn)金  150    
      銷售費用 10/110  *80   
      預收賬款 100/110 *80    
貸;主營業(yè)務收入  230/(1+稅率)    
       應交稅費  230/(1+稅率)*稅率

ID 追問

2018-11-08 09:28

這150元里包含了100的會員卡錢,這的做不是當期費用就會增加?利潤會減少

鄒老師 解答

2018-11-08 09:31

你好,那就這樣處理 
借;庫存現(xiàn)金   100  貸;預收賬款  100 
借;庫存現(xiàn)金   50    預收賬款   100/110 *80   銷售費用10/110 *80    貸;主營業(yè)務收入130/(1+稅率)  應交稅費  130/(1+稅率)*稅率 
費用是會增加,因為贈送部分就需要做費用處理的

ID 追問

2018-11-08 12:05

老師

鄒老師 解答

2018-11-08 12:55

你好,有不同的贈送情況,就需要根據會員消費情況分別計算的

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分錄是 借;庫存現(xiàn)金 150 銷售費用 10/110 *80 預收賬款 100/110 *80 貸;主營業(yè)務收入 230/(1+稅率) 應交稅費 230/(1+稅率)*稅率
2018-11-07 21:08:47
借;預收賬款 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費
2017-02-27 11:01:22
你好,會員儲值卡消費,借方應當是預收賬款科目才是的
2020-07-31 20:13:49
可以作為主營業(yè)務收入,同學。
2019-05-05 10:26:53
你好,是的
2016-12-14 09:54:47
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