旭紅 追問

2018-11-07 10:13

一般上個月庫存都全部發(fā)貨完了，這個月盤點的是這個月的庫存，這樣需要盤盈虧嗎？我是直接上個月的庫存這個月就借主營業(yè)務成本貸庫存商品，這個月新的庫存是借庫存貸成本，不知道行不行

鄒老師 解答

2018-11-07 10:18

你好，盤點是按賬面與實際情況比較，看是盤盈還是盤虧，或者剛好賬實相符
有盤盈或盤虧做相應分錄，不會直接沖銷主營業(yè)務成本的

旭紅 追問

2018-11-07 10:21

那帳實符合怎么做

旭紅 追問

2018-11-07 10:21

是不是可以直接沖減生產(chǎn)成本？

鄒老師 解答

2018-11-07 10:23

你好，賬實相符就不需要做分錄了

旭紅 追問

2018-11-07 10:26

可是舊的庫存都發(fā)走了，新入的庫存要入賬吧，舊的庫存銷售了

鄒老師 解答

2018-11-07 10:31

你好，舊的庫存發(fā)走了走結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
新的做購進庫存商品分錄就是了

旭紅 追問

2018-11-07 10:34

對，我就是想問是直接結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本還是主營業(yè)務成本

鄒老師 解答

2018-11-07 10:36

你好，銷售貨物成本是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本
如果是盤點，賬實相符不需要做分錄
不符就做盤盈，盤虧分錄，不涉及主營業(yè)務成本的

旭紅 追問

2018-11-07 10:37

那就是銷售了就是借
主營業(yè)務成本，貸庫存商品

鄒老師 解答

2018-11-07 10:41

你好，是的，銷售了就做收入分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄就是了

旭紅 追問

2018-11-07 10:42

謝謝

鄒老師 解答

2018-11-07 10:43

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝