微信用戶 追問(wèn)

2018-11-07 12:37

老師這個(gè)是不是還要區(qū)分是建造的辦公樓還是機(jī)器設(shè)備的

肖老師 解答

2018-11-07 17:56

（一）如果購(gòu)進(jìn)材料用于機(jī)器、設(shè)備等安裝的在建工程，其進(jìn)項(xiàng)稅允許抵扣，不需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理： 
借：在建工程 
貸：原材料 
（二）如果購(gòu)進(jìn)材料用于房屋、建筑物等在建工程，其進(jìn)項(xiàng)稅不允許抵扣，應(yīng)轉(zhuǎn)出處理 
借：在建工程 
貸：原材料 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

肖老師 解答

2018-11-07 17:57

是的，需要分別處理。

微信用戶 追問(wèn)

2018-11-07 20:14

那庫(kù)存商品呢 要不要分開(kāi)  還有這個(gè)在稅法里面會(huì)有詳細(xì)講解嗎

肖老師 解答

2018-11-07 20:51

一樣要區(qū)分，庫(kù)存商品會(huì)涉及到視同銷售的問(wèn)題。