忐忑的石頭 追問(wèn)

2018-11-05 18:36

我們是建筑公司，底下掛靠了很多個(gè)施工隊(duì)，如果發(fā)包方把工程款給我們打過(guò)來(lái)后我們扣過(guò)施工隊(duì)掛靠的管理費(fèi)和代扣代繳的增值稅，剩下的工程款全部結(jié)給施工隊(duì)，這個(gè)現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理

忐忑的石頭 追問(wèn)

2018-11-05 18:37

而且我們開(kāi)發(fā)票不是開(kāi)給施工隊(duì)，而是發(fā)包方

鄒老師 解答

2018-11-05 18:58

你好，內(nèi)賬可以把收到款項(xiàng)做收入
支付 的款項(xiàng)做成本核算
而外賬你賬面是不能體現(xiàn)掛靠業(yè)務(wù)的

忐忑的石頭 追問(wèn)

2018-11-05 19:11

那外賬怎么做？

鄒老師 解答

2018-11-05 19:12

你好，外賬按開(kāi)具的工程款發(fā)票做收入
收到掛靠費(fèi)提供的發(fā)票作成本核算
不得體現(xiàn)扣除的管理費(fèi)，代扣增值稅的

忐忑的石頭 追問(wèn)

2018-11-05 19:14

但是從公戶撥的施工組的工程款怎么做？

鄒老師 解答

2018-11-05 19:15

你好  借；工程施工——合同成本   貸；銀行存款

忐忑的石頭 追問(wèn)

2018-11-05 19:30

這種小項(xiàng)目基本一兩個(gè)月就完工了，完工后怎么做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-11-05 19:43

你好
取得收入 借銀行存款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；工程施工——合同成本