會計學堂輔導老師 追問

2018-11-03 10:53

老師，比如說我這個月要申報，也是要填這個表嗎？在網(wǎng)上申報還是去大廳填寫？

鄒老師 解答

2018-11-03 10:55

你好，小規(guī)模通常是按季度申報，在季度結(jié)束次月15日內(nèi)完成申報，所以這個月不需要申報
申報月份是 1   4  7  10月份
如果開通了網(wǎng)上申報，是可以在網(wǎng)上申報
沒有開通，就需要去稅局大廳申報了

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-03 10:58

可是老師我現(xiàn)在不用申報，但是在開票系統(tǒng)上卻比對不成功，看來我得去稅局叫他們幫我弄一下了

鄒老師 解答

2018-11-03 10:58

你好，你當?shù)匦∫?guī)模納稅人是按月申報增值稅？

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:31

不好意思老師，之前原問題時間過長，不能再追問了。！！

我明白那個利潤表怎么回事了，她是所得稅從來不計提，繳納的當月借：所得稅費用貸：銀行存款，導致現(xiàn)在所得稅費用比實際繳納的多

鄒老師 解答

2018-11-05 10:35

你好，即使不計提，那這個繳納應當與實際繳納一致才是啊

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:39

今年從1月份到現(xiàn)在交的所得稅確實這么多錢

鄒老師 解答

2018-11-05 10:40

你好，那所得稅費用金額是什么情況會比實際繳納的多呢？

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:40

一部分是去年的，沒有計提，1月份交上年10、11、12三個月的，5月份繳納去年匯算清繳

鄒老師 解答

2018-11-05 10:41

你好，匯算清繳繳納的不能通過所得稅費用核算，應當通過以前年度損益調(diào)整科目核算才是的

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:44

那我做個分錄借以前年度損益調(diào)整貸所得稅費用，把匯算清繳這個改了

鄒老師 解答

2018-11-05 10:45

你好，是的，可以這樣調(diào)整

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:45

那她不計提所得稅，就按照交的時候做賬這樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-11-05 10:46

你好，有企業(yè)所得稅應納稅額，是需要計提的 
而不能直接這樣做繳納分錄的

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:47

那她現(xiàn)在沒有計提，該怎么處理

鄒老師 解答

2018-11-05 10:48

你好，你可以把之前分錄沖銷，然后先做計提分錄，然后做扣繳稅款分錄

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:50

她17年的沒有計提

鄒老師 解答

2018-11-05 10:50

你好，補做計提分錄就是了

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:51

稅在18年交
18年的分錄借：所得稅費用貸：銀行存款，17年就沒做所得稅的分錄，我怎么補計提17年的

鄒老師 解答

2018-11-05 10:51

你好 借；以前年度損益調(diào)整   貸；應交稅費——企業(yè)所得稅

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:53

您的意思是把去年的所得稅都記到以前年度損益調(diào)整里

鄒老師 解答

2018-11-05 10:54

你好，是的，是這個意思

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 10:55

貸所得稅費用吧，她做分錄的借方是所得稅費用
我摘要怎么寫

鄒老師 解答

2018-11-05 10:59

你好，你摘要可以是調(diào)整某某月份第多少號憑證

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-05 13:54

老師，我們公司執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，就沒有以前年度損益調(diào)整科目

鄒老師 解答

2018-11-05 13:57

你好，那你可以通過利潤分配——未分配利潤科目予以調(diào)整