wl 追問

2018-11-02 19:49

哦

wl 追問

2018-11-02 19:53

那九月份實際是7-9的銷售成本，怎么體現九月份的成本結轉是7-9月份全部銷售的成本呢？

小楊老師 解答

2018-11-02 19:53

祝您工作順利，學習愉快

wl 追問

2018-11-02 19:53

怎么體現在九月份的賬里？

小楊老師 解答

2018-11-02 19:55

你不是還紅沖了7-8月的暫估成本啦，那個數字是個負數，你接轉的成本這個是個正數，正負相抵就是9月的成本

wl 追問

2018-11-02 20:03

假設7、8月份的暫估成本是1090、2300，7月份8月份銷售收入分別是5000、7000，九月份收入10000，7-9銷售全部銷售成本是6800，九月份怎么做賬？分錄？

小楊老師 解答

2018-11-02 20:06

紅沖7月暫估成本，借，主營業(yè)務成本 -1090，貸，庫存商品 -1090，紅沖8月暫估成本，借，主營業(yè)務成本 -2300，貸庫存商品 -2300，結轉7-9月成本，借，主營業(yè)務成本 6800，貸，庫存商品 6800，和收入沒有任何一點關系的

wl 追問

2018-11-02 20:09

老師，那九月份有收入但九月份的成本沒有結轉呀呀？再說，這樣做賬與會計準則相符嗎？

小楊老師 解答

2018-11-02 20:14

您在仔細看一下分錄，剩余在9月帳里面的成本6800-1090-2300=3410，怎么9月就沒有成本啦了，會計準則確實我是一條一字的背不出來啦，具體符合哪條我也不記得啦，但是一個會計期間確定收入，不確定對應的成本，這個絕對是不符合權責發(fā)生制的。祝您工作順利，學習愉快，?

wl 追問

2018-11-02 20:19

您好！老師，6800是實際數，其余兩個是暫估數，那減下來后的這個分錄怎么做？

wl 追問

2018-11-02 20:21

暫估成本再紅沖這個受益了，謝謝，九月份分錄，九月份的這個月的成本怎么結轉？不用結轉了嗎？只結轉這個季度成本可以嗎？

小楊老師 解答

2018-11-02 20:26

分錄就是上面我寫的分錄。沒有減了暫估數后用剩余的數做分錄的。你是因為7月8月核算不清楚成本，但是季度還是可以確定成本，所以讓你7月8月暫估一個成本，也不至于只有收入沒有成本，暫估總會有偏差，所以放在9月紅沖暫估，按實際成本入賬，也就是把暫估的差異調整到9月份，也就是9月的成本等于9月準確的成本加上7-8月暫估成本的差異。你在琢磨一下我之前的分錄。

小楊老師 解答

2018-11-02 20:26

分錄就是上面我寫的分錄。沒有減了暫估數后用剩余的數做分錄的。你是因為7月8月核算不清楚成本，但是季度還是可以確定成本，所以讓你7月8月暫估一個成本，也不至于只有收入沒有成本，暫估總會有偏差，所以放在9月紅沖暫估，按實際成本入賬，也就是把暫估的差異調整到9月份，也就是9月的成本等于9月準確的成本加上7-8月暫估成本的差異。你在琢磨一下我之前的分錄。

小楊老師 解答

2018-11-02 20:27

9月份結轉損益的時候，就會直接按主營業(yè)務成本的余額結轉的

wl 追問

2018-11-02 20:38

成本可以季度結轉嗎？

小楊老師 解答

2018-11-02 20:40

成本是損益類科目，在月末就會結轉，保持科目期末余額為0

wl 追問

2018-11-02 21:30

季度結轉可以嗎？

小楊老師 解答

2018-11-02 21:49

不可以的，損益類科目不結轉，無法結賬

wl 追問

2018-11-04 02:57

老師但九月份做分錄，結轉的是7、8、9共一個季度的成本，分錄摘要怎么寫，“結轉季度成本？”，成本是可以一個季度結轉嗎？

小楊老師 解答

2018-11-04 07:28

9月份結轉損益的時候，是結轉的主營業(yè)務成本的余額，6800是正數，1090和2300是負數，結轉損益是余額結轉

wl 追問

2018-11-04 08:35

謝謝。感覺你很聰明。能否再問一個問題，把一時找不到原因錯哪里的多出來的進項稅額余額結平，怎么做調整分錄？謝謝，

小楊老師 解答

2018-11-04 08:49

首先謝謝您的夸獎。多出了進項稅余額，未抵扣認證的進項稅你是否和抵扣了的進項稅都放在了應交稅費-增值稅-進項稅科目里面，如果導致有余額是否是因為你還有未抵扣的進項稅，找不到原因就暫時放在那里，進項稅科目可以有余額的，不用調整

wl 追問

2018-11-04 08:59

好的。那我以后做賬可以一直這樣做嗎？7.8月暫估，9月紅沖，再季度結轉一下

小楊老師 解答

2018-11-04 09:02

是的，這樣毛利雖然不一定準確，但是還是比只有收入沒有成本，毛利一下很高，一下很低，要好一些

wl 追問

2018-11-04 09:02

還有每月結轉增值稅是這樣：借銷項貸進項貸未交好呢
還是：借應交稅費應交增值稅轉出未交   貸應交稅費-未交增值稅

wl 追問

2018-11-04 09:04

借銷項貸進項貸應交稅費 未交增值稅？

小楊老師 解答

2018-11-04 09:05

借銷項貸進項貸應交稅費 未交增值稅，這樣就好了，直接計入應交稅費 未交增值稅