鏗鏘玫瑰2 追問

2018-11-02 16:07

小規(guī)模自行開具的專票季不超過9萬，不用交增值稅，那往哪行填，填到免稅那行還是代開專票那行？

QQ老師 解答

2018-11-02 16:09

你好！自開的填寫到免稅

鏗鏘玫瑰2 追問

2018-11-02 16:34

老師，網(wǎng)上查的是這么說的，我也不知道哪個對。自行開具的專票怎么進行申報?
納稅人所開具的專用發(fā)票應(yīng)繳納的稅款，應(yīng)在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。在填寫增值稅納稅申報表時，應(yīng)將當期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。

QQ老師 解答

2018-11-02 16:37

你好！不是免稅的嗎？填寫在那就不免稅了。你們到底是否免稅？