公司租賃個人房屋,公司到稅務(wù)局去開的發(fā)票,發(fā)票含稅額是564421.4,0元(稅率5%,稅額26877.21),另收完稅證明(明細(xì)印花稅564.43,房產(chǎn)稅64505.3,地方教育附加111.99,城鎮(zhèn)土地使用稅2687.72,個人所得稅8511.12,教育費附加167.98,增值稅26877.21,城市維護(hù)建設(shè)稅1881.41)105307.16元,會計分錄要怎么做?。?
。。
于2018-11-02 12:02 發(fā)布 ??981次瀏覽
- 送心意
老江老師
職稱: ,中級會計師
2018-11-02 12:04
出租房屋的相關(guān)稅費,是由出租方承擔(dān)的,所以,如果公司承擔(dān)這些稅費,是不能稅前列支的,列入營業(yè)外支出,匯算清繳時作納稅調(diào)整!
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我們企業(yè)交的教育費附加、地方教育費附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅,這些需要計提嗎?
需要
2019-07-02 11:32:30

你好,除了印花稅可以不計提,這些附加稅都要計提的
2019-07-02 11:08:34

對的,是的,是這么做的。
2023-04-25 10:13:15

你好
增值稅
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借;應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅
借;稅金及附加 貸;應(yīng)交稅費
繳納 借;應(yīng)交稅費 貸;銀行存款
2018-06-22 15:17:33

你好,要繳納所得稅的,這也屬于收入了,當(dāng)時商鋪計入哪里了
2019-01-08 11:45:43
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