哈哈 追問

2018-11-02 11:26

老師，怎么修改呢

QQ老師 解答

2018-11-02 11:31

你好！原分錄紅字沖回，做正確的就可以

哈哈 追問

2018-11-02 11:33

老師正確的怎么做？

QQ老師 解答

2018-11-02 11:47

發(fā)放工資是一個會計流程，具體步驟如下：
1、企業(yè)計提工資時：
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關費用
借：管理費用等——工資 
貸：應付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時：
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時：
借：應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸：銀行存款等
12