靜待花開 追問

2018-11-01 17:39

我們公司 社保全部由公司承擔(dān)，員工承擔(dān)的那部分公司也承擔(dān)。這樣，做賬的時(shí)候，直接借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款---社?？梢詥?/p>

maize老師 解答

2018-11-01 17:47

那你這一部分只能做營業(yè)外支出，因?yàn)槭菃T工應(yīng)該出的，公司負(fù)擔(dān)，你們是不能在企業(yè)所得稅稅前扣除。

靜待花開 追問

2018-11-01 17:52

老師，社保部分不是全部都計(jì)入管理費(fèi)用了嗎？個(gè)人承擔(dān)的部分，計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)付職工薪酬 
發(fā)放工資時(shí)，扣下個(gè)人承擔(dān)的社保  借：應(yīng)付職工薪酬   
                                                           貸：其他應(yīng)付款--社保    
                                                               貸：銀行存款
計(jì)提公司承擔(dān)的部分時(shí)，借：管理費(fèi)用
                                            貸：其他應(yīng)付款--社保
這不是個(gè)人承擔(dān)的和公司承擔(dān)的都計(jì)入了管理費(fèi)用中，為什么個(gè)人承擔(dān)的那部分要計(jì)入營業(yè)外支出啊

靜待花開 追問

2018-11-01 17:57

老師，我上面的分錄做的對嗎？

maize老師 解答

2018-11-01 18:07

你本來要是發(fā)員工工資時(shí)候扣社?，F(xiàn)在沒有扣那個(gè)其他應(yīng)付款就需要轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。