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送心意

小君老師

職稱稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-01 15:55

你好!為什么要分免稅和不免稅,是有原因的,因?yàn)槊舛惖氖杖肽憔涂梢圆唤辉鲋刀愌?。如果不區(qū)分開免稅也要交納增值稅呢。

1936 追問

2018-11-01 16:02

那怎么要怎么做賬呢?

小君老師 解答

2018-11-01 16:04

你好!你的主營業(yè)務(wù)收入下面分二級(jí)明細(xì)為免稅收入。 
 
增值稅免稅收入,就是不涉及增值稅銷項(xiàng)稅額的收入,開具增值稅普通發(fā)票時(shí),選擇免稅貨物(勞務(wù)),那么開出來的發(fā)票就是不含稅金額。如果開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票或手工發(fā)票,直接開免稅金額就可以了。 
 
因此,對(duì)于混合經(jīng)營免稅,可以這樣做做賬: 
 
借:銀行或應(yīng)收 
 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
 
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅(免稅) 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(免稅) 
 
貸:營業(yè)外收入—免稅收入 
 
如果繳納是當(dāng)月的增值稅那么直接做分錄 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 
 
貸:銀行存款

1936 追問

2018-11-01 16:46

還有請(qǐng)問那個(gè)免稅收入怎么算,假如收入1808那增值稅怎么算???

小君老師 解答

2018-11-01 16:52

借:銀行存款  1808 貸:主營業(yè)務(wù)收入-免稅1755.34  應(yīng)交稅費(fèi)-免稅52.66  同時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-免稅52.66  貸:營業(yè)外收入52.66

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你好!為什么要分免稅和不免稅,是有原因的,因?yàn)槊舛惖氖杖肽憔涂梢圆唤辉鲋刀愌?。如果不區(qū)分開免稅也要交納增值稅呢。
2018-11-01 15:55:41
需要做賬的。無論大小。如果不做賬,怎么知道要納稅多少。即使稅務(wù)不檢查,也要自己知道收入支出多少。尤其是老板個(gè)人。以后如果你們業(yè)務(wù)大了,稅務(wù)也會(huì)查?,F(xiàn)在做還不晚
2018-09-02 09:02:19
你好,個(gè)稅稅負(fù)率在2.1%左右
2020-01-15 11:44:13
這個(gè)要做財(cái)務(wù)報(bào)表的,做好當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)即可的了
2018-08-03 09:48:51
你好,營業(yè)執(zhí)照副本原件,經(jīng)辦人身份證原件去稅務(wù)局即可。
2021-07-28 12:04:22
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