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送心意

徐阿富老師

職稱中級會計師

2018-11-01 11:21

實際已經(jīng)開支發(fā)票沒到或者沒有發(fā)放的可以先計提的

王老師 追問

2018-11-01 11:28

那請問通過計提人才機費用可以移動跨年成本嗎

徐阿富老師 解答

2018-11-01 11:36

你好,跨年移動成本?計提是當年應(yīng)該攤銷的那部分

王老師 追問

2018-11-01 11:38

同一天的罰沒收入可不可以加在一起錄

王老師 追問

2018-11-01 11:39

或者同一個月的罰沒能一筆入賬嗎

王老師 追問

2018-11-01 11:47

17年我們開了收入票,18年收到材料成本票,那我們17年可以計提這筆材料款來提高17年成本嗎?

王老師 追問

2018-11-01 11:55

就是17年我們給甲方開的收入票收到款項,18年收到成本票才支付的成本款,通過計提移動成本為17年的嗎

徐阿富老師 解答

2018-11-01 12:12

你好,如果賬務(wù)不多的,罰沒可以合并入賬。17年的成本,可以先計提,但是發(fā)票必須在匯算清繳前取得,也就是次年的5月31日前

王老師 追問

2018-11-01 14:57

再請問一下老師,那17計提的這些成本可以作為17年的成本嗎

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:02

你好,是的,就是可以作為17年的成本了

王老師 追問

2018-11-01 15:25

好的2017年 借:工程施工--合同成本-材料款  貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款2018年 借 :應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 貸:銀行存款 請老師看一下計提分錄對不對?

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:26

你好,對的。沒錯,發(fā)票要在2018年5月底匯算清繳前取得

王老師 追問

2018-11-01 15:42

謝謝老師

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:44

不客氣,祝你愉快,請為我五星評價,謝謝

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:44

不客氣,祝你愉快,請為我五星評價,謝謝

王老師 追問

2018-11-01 15:53

我們?nèi)〉贸杀緦F?nbsp;借:工程施工-合同成本-材料費 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款  月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸:銀行存款

王老師 追問

2018-11-01 15:54

請問老師這個處理對嗎

王老師 追問

2018-11-01 15:56

老師回答很專業(yè)  一定五星好評

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:59

你好,對的,沒錯。但是轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)該是:1借  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項   貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項   貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅   
  2  然后借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅     貸應(yīng)交稅費-未交增值稅

王老師 追問

2018-11-01 17:29

最后2應(yīng)該貸銀行存款吧?

徐阿富老師 解答

2018-11-01 17:30

你好,我列的是轉(zhuǎn)增值稅的分錄    后面的應(yīng)交稅費-未交增值稅是2級科目。前面是3級科目。不一樣的,所以不是銀行存款

王老師 追問

2018-11-02 08:53

好的,謝謝  再請問項目上外地預(yù)繳的增值稅及附加分錄如何處理?

王老師 追問

2018-11-02 09:00

加問老師一下 前面轉(zhuǎn)出增值稅的分錄

王老師 追問

2018-11-02 09:02

意思要分倆筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)嗎  那個二級明細的未交和三級明細的未交有什么區(qū)別  求解答

徐阿富老師 解答

2018-11-02 09:29

你好,可以看下這個資料,有疑問再提出,好嗎?1、財政部財會(2016)22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確:轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應(yīng)交未交或多交的增值稅額,“未交增值稅”明細科目,核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額,以及當月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費賬戶中:銷項稅額504709.64元,進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元,進項稅額469570.36元,減免稅額330元,因此,本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元,同時,應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去;    3,結(jié)轉(zhuǎn)   借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時   借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

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實際已經(jīng)開支發(fā)票沒到或者沒有發(fā)放的可以先計提的
2018-11-01 11:21:29
沒有。按實際來就可以了。
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你好! 可以按清包工簡易計稅的
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你好!可以的。核定征收一般沒什么關(guān)系
2018-04-18 14:26:04
你好,這個材料費,機械費可以開
2021-11-19 20:04:01
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