617516728 追問

2018-11-01 09:54

老師，這樣寫分錄，應(yīng)交稅費(fèi)科目余額期末余額金額不對，怎么處理

辜老師 解答

2018-11-01 09:57

這個就是你待抵扣的進(jìn)項稅，是要計入應(yīng)交稅費(fèi)下面的

617516728 追問

2018-11-01 10:00

這樣寫應(yīng)交稅費(fèi)在借方，但是期末余額在貸方的，還要再寫一次分錄嗎

617516728 追問

2018-11-01 10:00

再寫一筆

辜老師 解答

2018-11-01 10:02

這個在借方，你還有其他明細(xì)科目，資產(chǎn)負(fù)債表用明細(xì)科目的貸方余額—借方余額列示

617516728 追問

2018-11-01 10:04

應(yīng)交稅費(fèi)不是負(fù)債類的，借減貸增嗎，如果繳稅不是再貸方顯示嗎

617516728 追問

2018-11-01 10:06

我這么寫分錄不是反掉了嗎？老師還是不太明白

辜老師 解答

2018-11-01 10:06

應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債項目，是借減貸增，你這個 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項稅 是抵減要繳納的增值稅銷項稅的，所以在借方，如果你當(dāng)期銷項稅小于進(jìn)項稅（貸方小于借方），你就不用交稅，那你就存在留底以后期間的抵扣的進(jìn)項稅，那你資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)就是個負(fù)數(shù)的余額了

617516728 追問

2018-11-01 10:10

明白了，謝謝老師耐心講解

辜老師 解答

2018-11-01 10:14

好的，客氣，幫到你就好