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送心意

趙英老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)稅實(shí)操講師

2018-10-30 20:08

同學(xué)你好,支付融資租賃的利息,借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 20萬(wàn) 貸:銀行存款-XX銀行 20萬(wàn) ,對(duì)方會(huì)開具6%的增值稅專用發(fā)票(一般納稅人)。經(jīng)營(yíng)租賃不存在支付利息的問(wèn)題,支付的是租金,計(jì)入管理費(fèi)用或制造費(fèi)用。增值稅的話也要看對(duì)方是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人。

閆玉亭·明小玉 追問(wèn)

2018-10-30 20:14

這個(gè)題目是融資租賃的有形動(dòng)產(chǎn),答案上寫的從利息中扣掉20萬(wàn)除以1+17%再乘以17%,這部分計(jì)入銷項(xiàng)稅額抵減,所以您說(shuō)的跟答案不一樣,我跟您想的是一樣的,所以對(duì)答案比較懵,希望老師能解答一下。

趙英老師 解答

2018-10-30 23:24

租金動(dòng)產(chǎn)增值稅稅率是16%,不動(dòng)產(chǎn)是10%,這是指租金收入部分,對(duì)于長(zhǎng)期應(yīng)付款與未確認(rèn)融資費(fèi)用之間的財(cái)務(wù)費(fèi)用是按6%.

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同學(xué)你好,支付融資租賃的利息,借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 20萬(wàn) 貸:銀行存款-XX銀行 20萬(wàn) ,對(duì)方會(huì)開具6%的增值稅專用發(fā)票(一般納稅人)。經(jīng)營(yíng)租賃不存在支付利息的問(wèn)題,支付的是租金,計(jì)入管理費(fèi)用或制造費(fèi)用。增值稅的話也要看對(duì)方是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人。
2018-10-30 20:08:50
借:未實(shí)現(xiàn)融資租賃收益 1萬(wàn) 貸:長(zhǎng)期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款1萬(wàn) 這樣就平了
2019-07-13 11:55:41
入財(cái)務(wù)費(fèi)用的,
2019-03-09 14:17:17
借:應(yīng)付賬款-融資租賃公司13000 應(yīng)付利息300,貸:銀行存款 13300 收到利息發(fā)票時(shí)做分錄 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:應(yīng)付利息 對(duì)嗎? 對(duì)的,學(xué)員 應(yīng)該把利息費(fèi)用從分期設(shè)備款中減掉計(jì)入應(yīng)付利息,這樣對(duì)嗎? 應(yīng)該的
2022-10-15 14:07:31
不存在涉稅風(fēng)險(xiǎn) 借,使用權(quán)資產(chǎn) 租賃負(fù)債,融資費(fèi)用 貸,租賃負(fù)債,租金 借,租賃負(fù)債,租金 應(yīng)交稅費(fèi) 貸,銀行存款 借,財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸,租賃負(fù)債,融資費(fèi)用
2022-04-03 12:33:33
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