阿妹 追問

2018-10-30 12:38

沒有發(fā)票的費用用抵票來抵的，發(fā)票金額多出實際發(fā)生額，多出的部分也不再做支付，需要在憑證上備注多出金額不再支付嗎？這樣做合規(guī)（這里合規(guī)是指發(fā)票金額多出實際發(fā)生額）嗎？

郭老師 解答

2018-10-30 12:39

你好，不支付的做營業(yè)外收入借費用貸銀存營業(yè)外收入

阿妹 追問

2018-10-30 13:15

可是多出的金額也沒有入賬啊，怎么變成營業(yè)外收入了呢？

郭老師 解答

2018-10-30 13:20

你好，按發(fā)票金額做賬，費用多記了收入也多記，正好相抵，你不吃虧

阿妹 追問

2018-10-30 13:29

老師，我還是不明白，轉(zhuǎn)不過來，費用沒有多記啊，比如說現(xiàn)在有筆餐費313沒有發(fā)票，拿來抵的發(fā)票是停車費450，我做分錄，借：管理費用-停車費313，貸：銀行存款-建行a帳戶，

郭老師 解答

2018-10-30 13:37

你好，借費用450貸銀存313營業(yè)外收入450-313

阿妹 追問

2018-10-30 13:41

發(fā)票上多出的137掛營業(yè)外收入，賬上顯示有這筆收入，可是這筆資金實際不存在??？

郭老師 解答

2018-10-30 13:43

你好，費用你也是多記了，按你發(fā)票做賬，要么就不用發(fā)票，不能稅前扣除，本來就不是真實的發(fā)票

郭老師 解答

2018-10-30 13:44

稅務(wù)局問起來你能解釋說是找的發(fā)票代替，沒有合適的金額