@凡小徐 追問

2018-10-29 14:51

那跟報(bào)稅有關(guān)系么

張艷老師 解答

2018-10-29 15:02

和申報(bào)所得稅是有關(guān)系的，只有取得成本費(fèi)用發(fā)票，才可以所得稅稅前扣除的。

@凡小徐 追問

2018-10-30 15:41

老師這種可以當(dāng)正式票據(jù)么

張艷老師 解答

2018-10-30 15:43

這個(gè)可以入賬的，但是所得稅匯算清繳時(shí)也是需要納稅調(diào)增的。因?yàn)槭切姓P款是不能稅前扣除的。

@凡小徐 追問

2018-10-30 16:31

我平時(shí)記賬應(yīng)該記到哪里

張艷老師 解答

2018-10-30 16:43

這個(gè)收據(jù)對(duì)應(yīng)的分錄為
借：營業(yè)外支出 ---罰款支出   貸：庫存現(xiàn)金等

@凡小徐 追問

2018-11-01 08:59

老師我們公司是一般納稅人按簡易辦法征收的，對(duì)方給開的專票只給了第三聯(lián)

張艷老師 解答

2018-11-01 09:00

您公司采用簡易征收方式，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

@凡小徐 追問

2018-11-01 09:06

那對(duì)方只給第三聯(lián)可以么

張艷老師 解答

2018-11-01 09:08

不可以的，需要將第二、三聯(lián)都給您公司的。

@凡小徐 追問

2018-11-01 09:11

為什么不能，又不能抵扣

張艷老師 解答

2018-11-01 09:16

我的理解是，您公司不能抵扣也是要取得這兩聯(lián)的，到時(shí)您只取得一聯(lián)發(fā)票的話，別到時(shí)稅局檢查認(rèn)為您公司丟失了一聯(lián)，這樣會(huì)罰款的。