1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 10:50

1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 10:51

嗯嗯 ，謝謝老師，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄咋做啊

彩麗老師 解答

2018-10-29 10:52

收款  借:銀行存款  貸:應(yīng)收賬款

1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 11:38

老師，有一筆現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收費(fèi)，做會(huì)計(jì)分錄是不是
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用   手續(xù)費(fèi)
     貸:銀行存款

彩麗老師 解答

2018-10-29 11:40

具體是什么業(yè)務(wù)的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收費(fèi)？
如果是銀行扣的手續(xù)費(fèi)是這個(gè)分錄   借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 手續(xù)費(fèi)   貸:銀行存款

1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 11:44

1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 11:44

是這樣的

彩麗老師 解答

2018-10-29 11:45

哦，這個(gè)是銀行扣的手續(xù)費(fèi)是這個(gè)分錄 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 手續(xù)費(fèi) 貸:銀行存款

1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 12:14

老師，殘保金的會(huì)計(jì)分錄是
計(jì)提時(shí)
借:管理費(fèi)用   殘保金
      貸:其他應(yīng)付款
繳納時(shí)
借:其他應(yīng)付款  殘保金
    貸:銀行存款

彩麗老師 解答

2018-10-29 12:36

分錄是對(duì)的，殘保金也可以不計(jì)提，申報(bào)當(dāng)月直接做繳納的分錄

1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 12:45

嗯嗯，老師，個(gè)人所得稅需要計(jì)提嗎

彩麗老師 解答

2018-10-29 12:48

個(gè)人所得稅不需要計(jì)提，這個(gè)是公司代扣代繳的。
借：其他應(yīng)收款  貸：銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)收款  貸：銀行存款

1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 15:01

老師，工資計(jì)提時(shí)
借:管理費(fèi)用 -工資
    貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
工資發(fā)放時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
        其他應(yīng)付款-法人
等收到第二個(gè)月銀行回單時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
     貸:銀行存款
這樣可以嗎

彩麗老師 解答

2018-10-29 16:06

第二個(gè)分錄只有借方?jīng)]有貸方，怎么回事？法人墊付工資嗎？

1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 16:27

借:應(yīng)付職工薪酬-工資
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
          其他應(yīng)付款-法人

1428847081 追問(wèn)

2018-10-29 16:28

我打錯(cuò)了剛剛，因?yàn)闆](méi)有銀行存款，填在其他應(yīng)付款-法人身上可以嗎

彩麗老師 解答

2018-10-29 16:34

分錄不對(duì)，參照下面這個(gè)圖片做

1428847081 追問(wèn)

2018-10-30 09:32

老師，購(gòu)買(mǎi)投影儀，音響可以走管理費(fèi)用-福利費(fèi)嗎

彩麗老師 解答

2018-10-30 09:33

這個(gè)計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)就可以了，不要計(jì)入福利費(fèi)

1428847081 追問(wèn)

2018-10-30 09:44

嗯嗯，謝謝老師，那家用清潔電器也是一樣嗎，沒(méi)用銀行存款付的話(huà)，貸方計(jì)入其他應(yīng)付款可以嗎

彩麗老師 解答

2018-10-30 09:59

如果是公司用，也是一樣。自己家里用的不入賬。可以計(jì)入其他應(yīng)付款

1428847081 追問(wèn)

2018-10-31 14:25

老師，小規(guī)模開(kāi)普票，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款？

彩麗老師 解答

2018-10-31 14:26

都不是，小規(guī)模納稅人不用設(shè)置增值稅的三級(jí)明細(xì)科目，用“應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅”即可

1428847081 追問(wèn)

2018-10-31 14:32

可是電腦賬的時(shí)候增值稅下面有子級(jí)科目，不能不選

彩麗老師 解答

2018-10-31 14:40

可以把三級(jí)明細(xì)科目刪除了