太陽花～上課 追問

2018-10-27 07:00

用簡單的數(shù)字，比如工資和社保一共100.其中社保個人負擔(dān)10，企業(yè)負擔(dān)20，從計提到發(fā)工資，到繳納社保

老江老師 解答

2018-10-27 07:57

1 發(fā)工資時代扣 10 
  借 應(yīng)付職工薪酬  
     貸 其他應(yīng)收款-社保  10
          應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅
          ........
          銀行存款/現(xiàn)金
2 公司承擔(dān)20 計提
  借 管理費用-社保   20
       貸 應(yīng)付職工薪酬-社保  20
3 支付 社保30
  借  應(yīng)付職工薪酬-社保  20
       其他應(yīng)收款-社保  10
  貸 銀行存款30

太陽花～上課 追問

2018-10-27 09:42

老師你這樣我看不懂啊，麻煩老師按我請教的順序，從計提到發(fā)工資還有到支付社保

老江老師 解答

2018-10-27 10:09

1 計提工資
借 管理費用 等 
  貸 應(yīng)付職工薪酬-工資  
2 發(fā)工資時代扣 10 
借 應(yīng)付職工薪酬 -工資
貸 其他應(yīng)收款-社保 10
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅
........
銀行存款/現(xiàn)金
3 公司承擔(dān)社保20 計提
借 管理費用-社保 20
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 20
4 公司支付 社保30
借 應(yīng)付職工薪酬-社保 20
其他應(yīng)收款-社保 10
貸 銀行存款30