恩賜（自制純手工口紅） 追問

2018-10-26 12:24

老師我們交的是這季度的教育稅和城市建設(shè)稅，等一起是337.12元，國稅的企業(yè)所得稅一起是4816.02，這樣我寫分錄怎么寫？謝謝

江老師 解答

2018-10-26 12:27

有具體的完稅證明，看上面的數(shù)據(jù)。
一、計(jì)提增值稅附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
二、交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）337.12
三、計(jì)提企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用4816.02
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅4816.02
四、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用
借：本年利潤4816.02
貸：所得稅費(fèi)用4816.02
五、交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅4816.02
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）4816.02

恩賜（自制純手工口紅） 追問

2018-10-26 12:47

老師你好，稅金及附加稅不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？謝謝

江老師 解答

2018-10-26 13:39

一、結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加時(shí)
借：本年利潤
貸：稅金及附加