老師晚上好!想請問一下,企業(yè)所得稅填的是B類報表,小規(guī)模納稅人,核定征收(按收入)。應(yīng)稅所得率12%,稅率25%。像這種情況,是不是公司沒有正規(guī)發(fā)票也可以做賬?謝謝!
奔跑的蝸牛~
于2018-10-25 20:42 發(fā)布 ??1194次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-10-25 20:42
你好,是的,企業(yè)所得稅核定征收的,成本是可以沒有發(fā)票入賬的
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這個還是看收入*核定率,這個看是不是超過100萬沒,要是沒有,也是小型微利,那這個是按5% ,二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020-04-07 13:31:21

核定征收率就是稅務(wù)局,他給你核定的一個交稅的比例。所得稅稅率,這是法定的規(guī)定的25%。
2020-03-23 01:04:31

小規(guī)模納稅人核定征收的企業(yè)所得稅率是:應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定的應(yīng)稅所得率*所得稅稅率,應(yīng)稅所得率各地各行業(yè)不同在5%至15之間。
所得稅稅率,小型微利企業(yè)5%或者10%
普通的25%
2020-03-22 20:04:48

你好,小型微利企業(yè)的5%
2020-01-07 21:02:25

你好 小微20% 基本稅率是25%
2019-09-17 18:44:18
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奔跑的蝸牛~ 追問
2018-10-25 20:50
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2018-10-25 21:02
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2018-10-25 21:09
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2018-10-25 21:15