ID 追問

2018-10-25 14:38

我這個是跨年了，我是銷售方。

宋生老師 解答

2018-10-25 14:39

你好！嗯。你之前收到錢如何做的分錄。

ID 追問

2018-10-25 14:40

借銀行存款
貸預收保費

開票的時候
借預收保費
貸保費收入。
貸應交稅費

宋生老師 解答

2018-10-25 14:42

你好!借以前年度損益調整 應交稅費 貸銀行存款。
然后
借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調整
調整未分配利潤，
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤