Monica 追問(wèn)

2018-10-24 15:47

那如果不是預(yù)繳呢，就是銷項(xiàng)稅額呢，期末要轉(zhuǎn)去應(yīng)家稅費(fèi)～未交增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-24 15:47

你好，需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

Monica 追問(wèn)

2018-10-24 15:50

就是直接根據(jù)銷項(xiàng)減進(jìn)賬后的差額，借   應(yīng)交增值稅～未交增值稅     貸    銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2018-10-24 15:51

你好
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

Monica 追問(wèn)

2018-10-24 15:55

這個(gè)增值稅期末不用計(jì)提什么吧？也不用計(jì)入稅金及附加吧？

鄒老師 解答

2018-10-24 15:57

你好，第一個(gè)分錄就是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
增值稅不通過(guò) 稅金及附加科目核算的