你好，出口不開發(fā)票沒有辦法申報的

你好，做出口退稅資格認定之后，就要做退稅申報 增值稅應該每月或每季都要申報

一、增值稅申報 補充申報前期出口業(yè)務增值稅 出口銷售額的申報：在 25 年 1 月的增值稅納稅申報表中，將 24 年 9 月出口的銷售額填寫在 “免抵退稅辦法出口銷售額” 欄次（適用免抵退稅辦法的企業(yè)）。這部分銷售額在增值稅上是免稅的，但需要進行申報以體現(xiàn)企業(yè)的出口業(yè)務情況。 進項稅額轉(zhuǎn)出（若有）：如果企業(yè)在前期有用于出口貨物生產(chǎn)的進項稅額，且該部分進項稅額無法準確劃分用于內(nèi)銷和出口的，需要按照規(guī)定的公式計算進項稅額轉(zhuǎn)出金額，并在增值稅申報表中相應欄次進行填報。例如，假設企業(yè)無法劃分的進項稅額為 10 萬元，出口貨物占全部銷售額的比例為 30%，則進項稅額轉(zhuǎn)出金額 = 10 萬元 × 30% = 3 萬元，將這 3 萬元填寫在增值稅申報表的進項稅額轉(zhuǎn)出欄次。 當期增值稅申報的調(diào)整 由于補充申報了前期出口業(yè)務的銷售額，可能會影響當期增值稅稅負等指標。在申報 25 年 1 月增值稅時，需注意整體稅負的合理性，確保申報數(shù)據(jù)準確無誤，避免因數(shù)據(jù)異常引發(fā)稅務機關的關注和核查。 二、出口退稅申報 出口退稅備案 既然已經(jīng)在 25 年 1 月進行了出口退稅備案，需確保備案信息準確完整，包括企業(yè)基本信息、出口業(yè)務類型、退稅開戶銀行及賬號等。備案完成后，稅務機關會進行審核，審核通過后企業(yè)方可進行后續(xù)的出口退稅申報操作。 出口退稅申報流程 收集整理退稅憑證：包括出口貨物報關單、增值稅專用發(fā)票（用于出口退稅的進項發(fā)票）、出口發(fā)票、收匯憑證（根據(jù)政策要求，部分情況下需要提供）等。確保這些憑證的真實性、合法性和有效性，且相關信息相互匹配。例如，報關單上的出口日期、商品名稱、數(shù)量、金額等應與增值稅專用發(fā)票、出口發(fā)票等一致。 錄入退稅申報數(shù)據(jù)：通過出口退稅申報系統(tǒng)，將相關退稅憑證的信息錄入到系統(tǒng)中。錄入時要仔細核對數(shù)據(jù)，避免錄入錯誤。如報關單上的商品代碼、計量單位、數(shù)量等信息，需準確無誤地錄入到申報系統(tǒng)中，因為這些信息會直接影響退稅計算和審核。 生成申報數(shù)據(jù)并預審：錄入完成后，生成出口退稅申報數(shù)據(jù)，并通過申報系統(tǒng)進行預審。預審主要是檢查申報數(shù)據(jù)的邏輯性和完整性，如是否存在必填項未填寫、數(shù)據(jù)格式錯誤等問題。根據(jù)預審反饋的疑點信息，及時進行核實和修改，確保申報數(shù)據(jù)無誤后再進行正式申報。 正式申報：將預審通過后的申報數(shù)據(jù)正式提交給稅務機關。正式申報后，需密切關注稅務機關的審核進度和反饋信息。如果稅務機關在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，可能會要求企業(yè)提供補充資料或進行說明，企業(yè)應及時配合，確保退稅順利進行。 三、賬務處理及注意事項 出口業(yè)務的賬務處理 確認出口銷售收入：在 24 年 9 月出口時，根據(jù)出口發(fā)票等憑證，借記 “應收賬款” 等科目，貸記 “主營業(yè)務收入 - 出口銷售收入” 科目（按 FOB 價核算）。同時，由于出口貨物適用增值稅免稅政策，無需貸記 “應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）” 科目。 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借記 “主營業(yè)務成本” 科目，貸記 “庫存商品” 科目，按照出口貨物的成本進行結(jié)轉(zhuǎn)。 收到貨款時：借記 “銀行存款” 科目，貸記 “應收賬款” 科目。 出口退稅的賬務處理（假設在 25 年收到退稅款）：在收到出口退稅款時，借記 “銀行存款” 科目，貸記 “應收出口退稅款” 科目。 賬務注意事項 匯率的選擇與核算：出口銷售收入的核算通常需要按照一定的匯率將外幣金額折算為人民幣金額。企業(yè)應根據(jù)會計準則和稅務規(guī)定，選擇合適的匯率，如出口當月第一個工作日的匯率等，并在賬務處理中保持匯率使用的一致性和準確性。同時，要注意因匯率變動產(chǎn)生的匯兌損益的核算和處理，匯兌損益一般計入財務費用科目。 出口退稅相關科目核算清晰：設置專門的 “應收出口退稅款” 科目核算應退未退的稅款，確保與其他應收賬款等科目區(qū)分清楚，便于準確反映出口退稅的情況和進度。 憑證附件齊全：每一筆與出口業(yè)務相關的賬務處理，都要附有完整的原始憑證，如出口發(fā)票、報關單、收匯憑證、增值稅專用發(fā)票等，以便于日后的賬務查詢和稅務檢查。 四、其他注意事項 政策法規(guī)的及時更新：出口退稅政策和增值稅相關政策可能會根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢和稅收政策調(diào)整而發(fā)生變化，企業(yè)財務人員應及時關注國家稅務總局等相關部門發(fā)布的政策法規(guī)，確保企業(yè)的申報和賬務處理符合最新政策要求。 與稅務機關的溝通協(xié)調(diào)：在處理出口業(yè)務的增值稅申報和出口退稅過程中，如遇到政策理解不清晰、申報系統(tǒng)操作問題或其他疑難問題，應及時與主管稅務機關溝通，尋求專業(yè)指導和幫助，避免因誤解政策或操作失誤而導致稅務風險。 內(nèi)部流程的規(guī)范與銜接：加強企業(yè)內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，確保出口業(yè)務相關的單證流轉(zhuǎn)順暢、及時。例如，業(yè)務部門應及時將出口報關單、發(fā)票等單證傳遞給財務部門，以便財務部門能夠按時準確地進行申報和賬務處理，避免因信息傳遞不及時或不準確而影響企業(yè)的稅務處理和資金回籠。

你好，先申報增值稅，再報出口退稅。

你好，這個月沒有申報的退稅可以不申報