看 追問

2018-10-23 14:05

是的

方老師 解答

2018-10-23 14:14

做管理費用工資就可以，收到穩(wěn)崗補貼記入營業(yè)外收入或沖減管理費用。
借管理費用—工資貸應付職工薪酬—工資
借應付職工薪酬—工資貸銀行存款
收到補貼時借銀行存款貸營業(yè)外收入或管理費用—工資

看 追問

2018-10-23 14:30

老師，我這邊如果直接沖減管理費用工資，分錄：借銀行存款，借：職工薪酬（管理費用）貸：應付職工薪酬（計提）是不是少了呀

方老師 解答

2018-10-23 14:34

是的，要兩邊都沖減，要不管理費用 與應付職工薪酬兩個會不一致。
沖減時 借銀行存款 貸應付職工薪酬-工資
借應付職工薪酬-工資 貸管理費用 -工資
這樣調整兩筆就平了。

看 追問

2018-10-23 14:42

這個是收到的時候的嗎？

方老師 解答

2018-10-23 14:43

是的，這個是收到時候的會計處理。前提是你確定這個補貼要用于發(fā)放工資。

看 追問

2018-10-23 14:59

確定用于發(fā)放工資

看 追問

2018-10-23 15:02

老師，在正常發(fā)放工資時，是不是就按照平常的一樣該計提直接計提，該支付支付的分錄呀

方老師 解答

2018-10-23 15:27

是的，發(fā)放與正常計提發(fā)放工資一樣。