素素 追問

2018-10-23 10:38

老師銷售費用-差旅費 紅沖為什么借方是借：應付職工薪酬-福利費 619而不是銷售費用-福利費呢？這正常的福利費的處理應是 借：銷售費用-福利費619   貸：應付職工薪酬-福利費 619  借：應付職工薪酬-福利費 619貸：銀行存款619嗎？我不太明白調整的分錄為什么是這樣？

蔣老師 解答

2018-10-23 11:16

借：銷售費用-福利費 619
貸：應付職工薪酬-福利費 619
借：應付職工薪酬-福利費 619
借:銷售費用-差旅費 -619
借：銷售費用差旅費  619（你原來的分錄）
 貸：銀行存款  619  （你原來的分錄）
你把上面三個分錄合并起來就是
借:銷售費用-福利費  619
貸：銀行存款  619

素素 追問

2018-10-23 14:35

老師，我現(xiàn)在就只做一筆會計分錄
借:銷售費用-差旅費 -619
借:銷售費用-福利費 619
可以嗎？款項我以前月份已支付了，
財稅培訓費   原記入銷銷售費用-辦公司現(xiàn)將其調整為
借：銷售費用-職工教育經(jīng)費2000
借:銷售費用-辦公費2000
不通過應付職工薪酬-福利費核算可以不？

蔣老師 解答

2018-10-23 14:37

也可以這樣處理的