太陽花～上課 追問

2018-10-22 11:15

還有個(gè)人和公司的，不管了？

張艷老師 解答

2018-10-22 11:17

如果是要公司和個(gè)人整體的分錄話，還需要加上
借：管理費(fèi)用等--社保費(fèi) （公司負(fù)擔(dān)部分）
      其他應(yīng)付款--個(gè)人社保
貸：銀行存款

太陽花～上課 追問

2018-10-22 11:23

老師，這個(gè)其他應(yīng)付在哪里做平？

張艷老師 解答

2018-10-22 11:32

實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款

太陽花～上課 追問

2018-10-22 13:02

如果先扣了社保發(fā)工資，然后才交社保呢，分錄？

張艷老師 解答

2018-10-22 13:05

1、借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、借：管理費(fèi)用等--社保費(fèi) （公司負(fù)擔(dān)部分）
其他應(yīng)付款--個(gè)人社保
貸：銀行存款

太陽花～上課 追問

2018-10-22 13:39

老師，第一個(gè)分錄應(yīng)該應(yīng)付薪酬在貸方

張艷老師 解答

2018-10-22 13:42

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保

太陽花～上課 追問

2018-10-23 06:33

怎么沒有看到個(gè)人部分呢老師

張艷老師 解答

2018-10-23 06:37

個(gè)人承擔(dān)的部分，在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，給代扣出來了。