東冬 追問(wèn)

2018-10-22 10:58

借：其他應(yīng)付款——張三，貸：銀行存款

小黎老師 解答

2018-10-22 10:59

出納從公帳上以備用金名義轉(zhuǎn)出用于支付費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的款，全部做到了其他應(yīng)付款里?他這里做到其他應(yīng)付款里 是做的 借：XX費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-張三嗎？

東冬 追問(wèn)

2018-10-22 11:09

是的，出納從公帳上以備用金名義轉(zhuǎn)出用于支付費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的款，全部做到了其他應(yīng)付款里了。借：其他應(yīng)付款——張三，貸：銀行存款，然后在報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候做：借：**費(fèi)用 貸：現(xiàn)金

小黎老師 解答

2018-10-22 11:11

賬務(wù)做錯(cuò)了，會(huì)導(dǎo)致銀行現(xiàn)金不平。正確做法：調(diào)整賬務(wù)：借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款-張三。把帳先調(diào)平，看下銀行存款余額和現(xiàn)金余額是否相符

東冬 追問(wèn)

2018-10-22 11:14

好的，那我現(xiàn)在自己正確的做法是：借：備用金，貸：銀行存款，然后報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，借：**費(fèi)用，貸：備用金。這樣對(duì)嗎？

小黎老師 解答

2018-10-22 11:16

是的 后面的帳就這樣處理就可以了

東冬 追問(wèn)

2018-10-22 11:22

那備用金是設(shè)在現(xiàn)金科目下做二級(jí)科目，還是另外新增一個(gè)科目做一級(jí)科目？

小黎老師 解答

2018-10-22 11:23

備用金一般統(tǒng)稱(chēng)為 庫(kù)存現(xiàn)金