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梅老師

職稱： ,注冊會計師,稅務師,中級會計師

2018-10-22 09:57

稅務上做進項轉(zhuǎn)出（如果此批存貨有抵扣過的話，如果沒有就不需要轉(zhuǎn)出），賬務上作為營業(yè)外支出處理

小石 追問

2018-10-22 10:01

請問報廢的時候要去稅務提前申報嗎？需要請第三方公司出證明嗎？

梅老師 解答

2018-10-22 12:44

現(xiàn)在不需要提前備案了。一般需要第三方中介出具審計報告的。

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稅務上做進項轉(zhuǎn)出（如果此批存貨有抵扣過的話，如果沒有就不需要轉(zhuǎn)出），賬務上作為營業(yè)外支出處理
2018-10-22 09:57:28
是不是管理不善造成的，借營業(yè)外支出 貸庫存商品 應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
2019-02-13 11:22:37
1、發(fā)生報廢時,應調(diào)減有關(guān)存貨的賬面價值,查明原因,按管理權(quán)限報有關(guān)部門審核,等待處理. 借:待處理財產(chǎn)損溢(報廢存貨的賬面價值) 貸:有關(guān)存貨科目(原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、生產(chǎn)成本等)(報廢存貨的成本) 應交稅費--應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) (如果計提了存貨跌價準備的,還要轉(zhuǎn)出其計提的累計跌價準備.借記"存貨跌價準備"科目) 2、經(jīng)批準后進行處理 借:原材料(殘料入庫) 其他應收款(應收保險公司或責任人的賠償) 管理費用(扣除殘料及賠償后的凈損失,屬經(jīng)營損失的部分) 營業(yè)外支出(屬于非常損失的凈損失,如自然災害造成的損失) 貸:待處理財產(chǎn)損溢 正常報廢庫存商品會計分錄怎么寫? 3、如果直接出售報廢的存貨殘料取得收入 (1)借:銀行存款等 貸:其他業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) (2)借:其他業(yè)務成本 貸:待處理財產(chǎn)損溢(報廢存貨殘料的價值)
2019-02-13 13:15:14
你好，借:管理費用 貸:庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2019-05-24 10:02:33
你好同學，如果是過期了可以銷毀，但是要去稅務局報備一下就好了
2020-03-14 11:02:10
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