jojo 追問

2018-10-20 13:40

老師，1）我購入時(shí)：借：無形資產(chǎn)  28113.21 
                                  借：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   1686.79元 
                                      貸：銀行存款 29800
          2）2018年5月已抵扣：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1686.79   
                                                 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   1686.79元    
                                              借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)付交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  1686.79  
                                                  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1686.79  
           2）2017年12月至2018年6月每月攤銷分錄
                借： 銷售費(fèi)用--攤銷費(fèi)  1171.38 
                  貸：累計(jì)攤銷  1171.38
           3）2018年8月份稅控系統(tǒng)填開紅字發(fā)票申報(bào)單分錄：
                借：銷售費(fèi)用--攤銷費(fèi)  1686.79  
                    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1686.79  
                借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1686.79   
                   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)付交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  1686.79   
                借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)付交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  1686.79   
                  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增 值稅1686.79   
老師辛苦了，麻煩你指點(diǎn)我一下，非常感謝！我9月份收到對(duì)方開出的紅字發(fā)票，我不會(huì)做分錄？

彩麗老師 解答

2018-10-20 13:49

應(yīng)該先把你的第三步分錄全部紅沖，然后做第一步分錄的紅沖

jojo 追問

2018-10-20 14:24

第三步分錄全部紅沖，然后做第一步分錄的紅沖就可以了對(duì)嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 14:43

是的，但是第一步的分錄是做進(jìn)項(xiàng)稅，不要做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

jojo 追問

2018-10-20 14:50

老師，我之前已抵扣了，我現(xiàn)在不用做一步進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 14:51

不做，福利費(fèi)不允許抵扣的做賬才是做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出，你這是收到紅字發(fā)票，分錄紅沖就可以了

jojo 追問

2018-10-20 14:56

老師，還請(qǐng)教你個(gè)問題，好像我這種情況，8月份已填了紅字發(fā)票申請(qǐng)單據(jù)，在沒有收到對(duì)方開發(fā)的紅字發(fā)票之前，都不用那么快做憑證的對(duì)嗎？等收到對(duì)方的紅字發(fā)票才做是這樣嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 14:57

是的，等收到紅字發(fā)票再做分錄

jojo 追問

2018-10-20 15:07

老師，好像不對(duì)吧，我之前已攤銷的費(fèi)用應(yīng)該也要紅沖吧？
以下分錄要紅沖吧
2）2017年12月至2018年6月每月攤銷分錄
借： 銷售費(fèi)用--攤銷費(fèi) 1171.38 
貸：累計(jì)攤銷 1171.38

彩麗老師 解答

2018-10-20 15:10

對(duì)方不再開發(fā)票給你的話就要紅沖攤銷的分錄

jojo 追問

2018-10-20 15:15

暫時(shí)還沒有收到對(duì)方開的發(fā)票，是不是對(duì)方要開的話，暫時(shí)先不管，等收到對(duì)方發(fā)票時(shí)，再看情況來紅沖或者補(bǔ)提費(fèi)用對(duì)嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 15:36

是的，你的思路是正確的