老師升級后按年累計數(shù)交季度企業(yè)所得稅,怎么計提,賬務(wù)分錄怎么做,滿足小薇企業(yè)減免的所得稅怎么做分錄?還有沖減已繳納的稅款分錄怎么處理正確
微笑smile
于2018-10-18 15:43 發(fā)布 ??708次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-10-18 21:22
您好,計提時,借;所得稅,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅,滿足小微企業(yè)減免所得稅的分錄,也是這樣做的,沖減已繳納的稅款的分錄,借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款。上邊的金額都是按利潤表的累計利潤總額,減去以前年度虧損后的正數(shù)金額,再乘以企業(yè)所得稅率10%來做就行的。
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借 所得稅費用
貸 應(yīng)交費稅 企業(yè)所得稅
借 應(yīng)交稅費 企業(yè)所得稅
貸 銀行存款
分錄是一樣的。寫摘要寫清楚就好了
2019-01-06 15:52:15

你好!你用利潤總額乘以適用稅率就可以了
借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2017-07-13 09:48:50

借,其他費用,貸,應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅。借,應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅。貸,銀行存款。
2024-04-16 10:13:18

你好,繳納時借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款 然后借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ,2筆都這樣做
2019-11-20 11:01:05

您好。季度預(yù)交,按照正常的計提,支付分錄做。
希望能給您提供幫助,祝您國慶節(jié)快樂。
2019-10-02 23:55:02
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