鳳九 追問

2017-07-13 10:02

個人所得稅  借：應(yīng)付職工薪酬  貸：應(yīng)交稅費 ，那最后應(yīng)付職工薪酬科目就發(fā)生變化了，就不平了是嗎？最后出利潤表時，所得稅費一欄也要有變化了，是嗎

宋生老師 解答

2017-07-13 10:05

你好！你不是說企業(yè)所得稅嗎？ 
個稅是這樣的 
1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸： 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款

鳳九 追問

2017-07-13 10:11

@宋老師:實際工作跟書本有很大差異，遇到具體情況不知道該怎么辦

宋生老師 解答

2017-07-13 10:12

你好！那你最好說下你實際上碰到了什么問題才好回答啊

鳳九 追問

2017-07-13 10:14

有時也說不太清楚，就是第二季度預(yù)繳企業(yè)所得稅就把我弄的有點蒙

宋生老師 解答

2017-07-13 10:17

你好！所得稅實際上是看一整年有多少利潤來的。你這樣理解就行了，你平時交的都是預(yù)繳。