Jasmine 追問(wèn)

2018-10-17 20:18

哪三個(gè)條件？季度先算，后期再匯總超過(guò)100的話(huà)年利潤(rùn)統(tǒng)一按25%計(jì)算然后補(bǔ)交稅嗎

鄒老師 解答

2018-10-17 20:21

你好 
其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)50萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。 
是的，是這樣

Jasmine 追問(wèn)

2018-10-17 20:41

其他兩個(gè)都滿(mǎn)足，年度利潤(rùn)不超過(guò)50萬(wàn)才是10%?我們都不知道年利潤(rùn)會(huì)是多少，新成立的公司，那要按多少稅率算？

鄒老師 解答

2018-10-17 20:46

你好，年度應(yīng)納稅所得額18年提高到了100萬(wàn) 
你既然申報(bào)企業(yè)所得稅，就有利潤(rùn)總額，季度先按利潤(rùn)總額適用就是了

Jasmine 追問(wèn)

2018-10-17 20:48

那后期比如第三季度申報(bào)發(fā)現(xiàn)三個(gè)季度加起來(lái)超過(guò)100萬(wàn)了怎么辦？等匯算清繳補(bǔ)嗎？那時(shí)候是所有利潤(rùn)*25%還是超過(guò)100萬(wàn)的部分是25%

鄒老師 解答

2018-10-17 20:51

你好，三個(gè)季度加起來(lái)超過(guò)100萬(wàn)了，那第三季度就按利潤(rùn)總額25%計(jì)算納稅的，而不是到匯算清繳才補(bǔ) 
是所有利潤(rùn)25%，而不僅僅是針對(duì)超過(guò)100萬(wàn)的部分

Jasmine 追問(wèn)

2018-10-17 20:54

第三季度按25%，但第一二季度都交過(guò)了怎么辦

鄒老師 解答

2018-10-17 20:57

你好，因?yàn)槟愕谝患径?，第二季度都是?0%計(jì)算繳納，在第三季度就需要把之前按10%繳納而少繳納的企業(yè)所得稅補(bǔ)上的